Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатах

к Приказу Министерства финансов

Российской Федерации

от 2 июля 2010 г. № 66н

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатах ОАО «Механический завод «Вега» за 2014 год (тыс. руб.)

1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)

1.1. Наличие и движение нематериальных активов

№ п/п	Наименование показателя	Период	На начало года	Изменения за период	На конец периода
поступило	выбыло	начислено амортизации
первоначальная стоимость	накопленная амортизация и убытки от обесценения	первоначальная стоимость	накопленная амортизация и убытки от обесценения	первоначальная стоимость	накопленная амортизация и убытки от обесценения
	Нематериальные активы – всего	за 2014 г.	46 959	–39 060			–33	–1 735	47 284	–40 762
за 2013 г.	87 147	–76 468		40 570	–40 570	–3 162	46 959	–39 060
	в том числе:
1.1	программы	за 2014 г.	16 303	–12 387	–		–11	–898	16 292	–13 274
за 2013 г.	16 447	–10 360	–		–144	–2 171	16 303	–12 387
1.2	лицензии	за 2014 г.	26 132	–22 983	–		–20	–668	26 112	–23 631
за 2013 г.	26 156	–22 333	–		–24	–674	26 132	–22 983
1.3	изобретения	за 2014 г.	3 172	–2 404			–2	–129	3 451	–2 531
за 2013 г.	2 790	–2 311		–	–	–93	3 172	–2 404
1.4	товарные знаки	за 2014 г.	1 304	–1 277		–	–	–35	1 381	–1 312
за 2013 г.	1 304	–1 240	–	–	–	–37	1 304	–1 277
1.5	прочие	за 2014 г.		–9	–	–	–	–5		–14
за 2013 г.	40 450	–40 224	–	40 402	–40 402	–187		–9

 

Продолжение приложения 4

1.5. Незаконченные и неоформленные НИОКР

№ п/п	Наименование показателя	Период	На начало года	Изменения за период	На конец периода
затраты на период	списано затрат как не давших положительного результата	принято к учету в качестве нематериальных активов или НИОКР
	Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам – всего	за 2014 г.	91 334	156 533	–	16 821	231 046
за 2013 г.	11 896	85 355	–	5 917	91 334
	в том числе:
1.1	НМА	за 2014 г.	91 334	156 533	–	16 821	231 046
за 2013 г.	11 896	85 355	–	5 917	91 334
	Неоформленные результаты НИОКР	за 2014 г.	33 399	22 776	13 055	25 623	17 497
за 2013 г.	31 971	6 173	3 206	1 539	33 399
	в том числе:
2.1	НМА	за 2014 г.	33 399	22 776	13 055	25 623	17 497
за 2013 г.	31 971	6 173	3 206	1 539	33 399
	Незаконченные и неоформленные НИОКР – всего	за 2014 г.	124 733	179 309	13 055	42 444	248 543
за 2013 г.	43 867	91 528	3 206	7 456	124 733

 

Продолжение приложения 4

2. Основные средства

2.1. Наличие и движение основных средств

№ п/п	Наименование показателя	Период	На начало года	Изменения за период	На конец периода
поступило	выбыло	начислено амортизации
первоначальная стоимость	накопленная амортизация и убытки от обесценения	первоначальная стоимость	первоначальная стоимость	накопленная амортизация и убытки от обесценения	первоначальная стоимость	накопленная амортизация и убытки от обесценения
	Основные средства (без учета вложений в материальные ценности) – всего	за 2014 г.	2 205 823	–1 055 384	76 497	14 282	–4 961	–104 214	2 268 038	–1 154 637
за 2013 г.	2 033 515	–981 211	212 191	39 883	–26 872	–101 045	2 205 823	–1 055 384
	в том числе:
1.1	земельные участки и объекты природопользования	за 2014 г.	35 820	–	1 565	–	–	–	37 385	–
за 2013 г.		–	35 797	–	–	–	35 820	–
1.2	здания и сооружения	за 2014 г.	705 012	–137 537	7 773	7 254	–302	–14 931	705 531	–152 166
за 2013 г.	698 081	–123 931	9 633	2 702	–863	–14 469	705 012	–137 537
1.3	машины и оборудование	за 2014 г.	1 236 634	–755 915	66 263	2 831	–1 981	–75 216	1 300 066	–829 150
за 2013 г.	1 108 081	–711 991	160 206	31 653	–22 119	–66 043	1 236 634	–755 915
1.4	транспортные средства	за 2014 г.	80 387	–51 969	–	3 330	–2 085	–7 852	77 057	–57 736
за 2013 г.	80 245	–43 114	3 192	3 050	–2 095	–10 950	80 387	–51 969
1.5	компьютеры и офисное оборудование	за 2014 г.	114 271	–96 539			–565	–3 796	114 250	–99 770
за 2013 г.	114 380	–90 851	1 229	1 338	–1 243	–6 931	114 271	–96 539
1.6	прочие основные средства	за 2014 г.	10 954	–7 513			–28	–1 407	11 004	–8 892
за 2013 г.	10 712	–6 292	1 118		–379	–1 600	10 954	–7 513
1.7	объекты социальной сферы	за 2014 г.	22 745	–5 911	–	–	–	–1 012	22 745	–6 923
за 2013 г.	21 993	–5 032	1 016		–173	–1 052	22 745	–5 911

Продолжение приложения 4

2.2. Незавершённые капитальные вложения

№ п/п	Наименование показателя	Период	На начало периода	Изменения за период	На конец периода
затраты за период	списано	принято к учёту в качестве основных средств или увеличена стоимость
	Незавершённое строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т. п. основных средств – всего	за 2014 г.	77 065	51 823	1 633	64 969	62 286
за 2013 г.	181 913	151 292	25 076	231 064	77 065
	в том числе:
1.1	основные средства – всего	за 2014 г.	76 940	51 523	1 616	64 606	62 241
за 2013 г.	180 592	150 874	23 844	230 682	76 940
	в том числе:
1.1.1	оборудование к установке	за 2014 г.	2 275	1 616	1 616	–	2 275
за 2013 г.	9 228	16 891	23 844	–	2 275
1.1.2	приобретение земли	за 2014 г.		1 560	–	1 565
за 2013 г.		35 839	–	35 797
1.1.3	проектные работы	за 2014 г.	2 690	1 735	–	1 113	3 312
за 2013 г.		2 232	–	–	2 690
1.1.4	строительно-монтажные работы	за 2014 г.	22 347	–	–	–	22 347
за 2013 г.	30 654		–	8 315	22 347
1.1.5	оборудование, переданное в монтаж	за 2014 г.	20 706	21 196	–	15 797	26 105
за 2013 г.	43 553	81 561	–	104 408	20 706
1.1.6	приобретение оборудования	за 2014 г.	18 008	23 100	–	33 200	7 908
за 2013 г.	93 398	4 116	–	79 506	18 008
1.1.7	оборудование собственного производства	за 2014 г.	10 864	2 316	–	12 931
за 2013 г.	3 293	10 227	–	2 656	10 864
1.2	НМА – всего	за 2014 г.
за 2013 г.	1 321		1 232
	в том числе:
1.2.1	приобретение НМА	за 2014 г.
за 2013 г.	1 321		1 232

Продолжение приложения 4

3. Финансовые вложения

3.1. Наличие и движение финансовых вложений

№ п/п	Наименование показателя	Период	На начало года	Изменения за период	На конец периода
поступило	выбыло (погашено)	начисление процентов (включая доведение первоначальной стоимости до номинальной)	текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)
первоначальная стоимость	накопленная корректировка	первоначальная стоимость	накопленная корректировка	первоначальная стоимость	накопленная корректировка
	Долгосрочные – всего	за 2014 г.	4 517 905	–2 385 595	6 000 638	5 342	–161 080	30 074	–	10 513 201	–2 546 675
за 2013 г.	4 521 249	–2 788 853		4 217	403 258	–	–	4 517 905	–2 385 595
	в том числе:
1.1	вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций	за 2014 г.	368 028	–	–	–	–	–	–	368 028	–
за 2013 г.	368 028	–	–	–	–	–	–	368 028	–
1.2	займы, предоставленные организациям	за 2014 г.	30 000	–	6 000 000	–	–	30 074	–	6 030 000	–
за 2013 г.	30 000	–	–	–	–	–	–	30 000	–
1.3	акции, доступные для продажи	за 2014 г.	4 095 557	–2 385 595	–	–	–161 080	–	–	4 095 557	–2 546 675
за 2013 г.	4 095 557	–2 788 853	–	–	403 258	–	–	4 095 557	–2 385 595
1.4	прочие ДФВ, доступные для продажи	за 2014 г.	24 339	–		5 342	–	–	–	19 635	–
за 2013 г.	27 683	–		4 217	–	–	–	24 339	–
1.5	резерв под обесценение финансовых вложений	за 2014 г.	–19	–	–	–	–	–	–	–19	–
за 2013 г.	–19	–	–	–	–	–	–	–19	–

 

Продолжение приложения 4

№ п/п	Наименование показателя	Период	На начало года	Изменения за период	На конец периода
поступило	выбыло (погашено)	начисление процентов (включая доведение первоначальной стоимости до номинальной)	текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)
первоначальная стоимость	накопленная корректировка	первоначальная стоимость	накопленная корректировка	первоначальная стоимость	накопленная корректировка
	Краткосрочные – всего	за 2014 г.	46 495	–	1 659 262	1 537 465	–	–4 035	–	168 292	–
за 2013 г.	9 073	–	4 295 580	4 258 158	–	53 074	–	46 495	–
	в том числе:
2.1	займы, предоставленные организациям	за 2014 г.	45 700	–	1 658 470	1 536 466	–	–4 035	–	167 704	–
за 2013 г.	5 280	–	4 232 642	4 192 222	–	53 074	–	45 700	–
2.2	векселя, доступные для продажи	за 2014 г.	–	–			–	–	–	–	–
за 2013 г.	2 992	–	62 938	65 930	–	–	–	–	–
2.3	прочие КФВ, доступные для продажи	за 2014 г.		–	–	–	–	–	–		–
за 2013 г.		–	–		–	–	–		–
2.4	резерв под обесценение финансовых вложений	за 2014 г.	–	–	–207	–	–	–	–	–207	–
за 2013 г.	–	–	–	–	–	–	–	–	–
	Финансовые вложения – всего	за 2014 г.	4 564 400	–2 385 595	7 659 900	1 542 807	–161 080	26 039	–	10 681 493	–2 546 675
за 2013 г.	4 530 322	–2 788 853	4 296 453	4 262 375	403 258	53 074	–	4 564 400	–2 385 595

 

Продолжение приложения 4

4. Запасы

4.1. Наличие и движение запасов

№ п/п

Наименование показателя

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

поступление и затраты

выбыло

в том числе оборот запасов между их группами

себестоимость

величина резерва

поступление и затраты

создание резерва под снижение стоимости

себестоимость

резерв под снижение стоимости

убытков от снижения стоимости

расход

приход

себестоимость

величина резерва

Запасы – всего

за 2014 г.

1 078 974

–129 268

62 783 096

–670 764

62 679 227

–643 943

–

353 656

6 121 366

1 182 843

–156 089

за 2013 г.

787 262

–

44 006 498

–219 098

43 714 786

–89 830

–

668 321

294 057

1 078 974

–129 268

в том числе:

1.1

сырье и материалы

за 2014 г.

850 966

–129 268

19 404 805

–670 760

19 371 935

–643 940

–

332 604

308 875

883 836

–156 088

за 2013 г.

603 447

–

15 274 120

–219 096

15 026 601

–89 828

–

300 996

233 655

850 966

–129 268

1.2

материалы в пути

за 2014 г.

46 817

–

–363 275

–

–322 647

–

–

–

–

6 189

–

за 2013 г.

3 347

–

–762 576

–

–806 046

–

–

–

–

46 817

–

1.3

отклонения в стоимости ТМЦ

за 2014 г.

18 912

–

9 050

–

–4

–

–

–

–

27 966

–

за 2013 г.

14 609

–

34 603

–

30 300

–

–

–

–

18 912

–

1.4

затраты в незавершенном производстве

за 2014 г.

154 855

–

21 000 627

–

20 895 512

–

–

–

–

259 970

–

за 2013 г.

144 213

–

16 191 058

–

16 180 416

–

–

–

–

154 855

–

1.5

ГП

за 2014 г.

6 664

–

16 920 341

–4

16 922 274

–3

–

21 052

5 812 491

4 731

–1

за 2013 г.

19 606

–

13 257 169

–2

13 270 111

–2

–

367 318

60 402

6 664

–

1.6

товары для перепродажи

за 2014 г.

–

8 120

–

8 729

–

–

–

–

–

за 2013 г.

2 040

–

12 124

–

13 404

–

–

–

–

1.7

товары отгруженные

за 2014 г.

–

–

5 803 428

–

5 803 428

–

–

–

–

–

–

за 2013 г.

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Продолжение приложения 4

5. Дебиторская и кредиторская задолженность

5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности

№ п/п

Наименование показателя

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

поступление

выбыло

перевод из долго- в краткосрочную задолженность

учтенная по условиям договора

величина резерва по сом­нительным долгам

в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции)

причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления

создание резерва

погашение

списание на финансовый результат

списание за счет резерва

восстановление резерва

учтенная по условиям договора

величина резерва по сом­нительным долгам

Долгосрочная дебиторская задолженность – всего

за 2014 г.

13 023

–

30 076

–102

9 130

–

–52

33 638

–50

за 2013 г.

9 193

–

4 116

–

–

–

–

–

13 023

–

в том числе:

1.1

расчеты с покупателями и заказчиками

за 2014 г.

8 985

–

–

–

8 935

–

–

–

–

–

за 2013 г.

9 193

–

–

–

–

–

–

–

–

8 985

–

1.2

прочая долгосрочная дебиторская задолженность

за 2014 г.

4 038

–

30 076

–102

–

–52

33 417

–50

за 2013 г.

–

–

4 116

–

–

–

–

–

4 038

–

Краткосрочная дебиторская задолженность – всего

за 2014 г.

641 098

–2 343

35 514 535

15 628

–15 416

34 962 060

6 636

–1 031

–12 007

–

1 201 534

–4 721

за 2013 г.

466 279

–3 680

22 788 229

67 628

–9 644

22 678 924

2 095

–19

–10 962

–

641 098

–2 343

в том числе:

Продолжение приложения 4

№ п/п

Наименование показателя

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

поступление

выбыло

перевод из долго- в краткосрочную задолженность

учтенная по условиям договора

величина резерва по сом­нительным долгам

в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции)

причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления

создание резерва

погашение

списание на финансовый результат

списание за счет резерва

восстановление резерва

учтенная по условиям договора

величина резерва по сом­нительным долгам

2.1

расчеты с по­купателями и заказчиками

за 2014 г.

–2 072

26 665 990

–

–7 415

26 215 277

–817

–7 304

–

730 898

–1 366

за 2013 г.

243 441

–3 057

19 182 794

–

–8 367

19 143 557

1 383

–18

–9 334

–

281 277

–2 072

2.2

расчеты по авансам выданным

за 2014 г.

–271

4 777 092

–

–1 798

4 744 364

–4

–1 711

–

176 930

–354

за 2013 г.

99 022

–26

1 946 996

–

–734

1 901 746

–1

–488

–

144 244

–271

2.3

расчеты по налогам и сборам

за 2014 г.

–

–43 542

–

–

–

–

–

–

–

за 2013 г.

–

55 667

–

–

11 709

–

–

–

–

44 196

–

2.4

расчеты с го­сударственными внебюджетными фондами

за 2014 г.

–

60 355

–

–

60 936

–

–

–

–

–

за 2013 г.

2 747

–

70 166

–

–

72 285

–

–

–

–

–

2.5

прочая краткосрочная дебиторская задолженность

за 2014 г.

170 753

–

4 054 640

15 628

–6 203

3 940 958

6 323

–210

–2 992

–

293 530

–3 001

за 2013 г.

120 831

–597

1 532 606

67 628

–543

1 549 627

–

–1 140

–

170 753

–

Дебиторская задолженность – всего

за 2014 г.

654 121

–2 343

35 514 805

45 704

–15 518

34 971 190

6 654

–1 031

–12 059

1 235 172

–4 771

за 2013 г.

475 472

–3 680

22 792 345

67 632

–9 644

22 679 214

2 095

–19

–10 962

–

654 121

–2 343

 

Продолжение приложения 4

5.2. Просроченная дебиторская задолженность

№ п/п	Наименование показателя	На 31.12.2014	На 31.12.2013	На 31.12.2012
учтенная по условиям договора	балансовая стоимость	учтенная по условиям договора	балансовая стоимость	учтенная по условиям договора	балансовая стоимость
	Всего	116 476	111 704	147 092	149 048	170 908	209 097
	в том числе:
1.1	расчеты с покупателями и заказчиками	11 113	9 746	31 651	29 578	33 021	29 964
1.2	расчеты по авансам выданным	1 561	1 207	9 592	13 621	31 972	73 815
1.3	расчеты с прочими дебиторами	103 801	100 751	105 849	105 849	105 914	105 317

 

Продолжение приложения 4

5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности

№ п/п	Наименование показателя	Период	Остаток на начало года	Изменения за период	Остаток на конец периода
поступление	выбыло	перевод из долго- в краткосрочную задолженность
учтенная по условиям договора	в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции)	причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления	погашение	списание на финансовый результат	учтенная по условиям договора
	Долгосрочная кредиторская задолженность – всего	за 2014 г.	–	–	–	–	–	–	–
за 2013 г.	–	–	–	–	–	–	–
	Краткосрочная кредиторская задолженность – всего	за 2014 г.	1 294 715	48 447 300	12 917	47 411 745	879 788	–	1 463 399
за 2013 г.	769 199	34 152 718	7 455	33 390 432	244 225	–	1 294 715
	в том числе:
2.1	расчеты с поставщиками и подрядчиками	за 2014 г.	1 117 961	19 562 188	–	18 991 321	879 628	–	809 200
за 2013 г.	594 249	16 290 485	–	15 522 774	243 999	–	1 117 961
2.2	задолженность перед персоналом организации	за 2014 г.	64 864	3 415 078	–	3 406 300	–	–	73 642
за 2013 г.	40 700	2 645 369	–	2 621 205	–	–	64 864
2.3	задолженность перед государственными внебюджетными фондами	за 2014 г.	39 521	785 800	–	762 170	–	–	63 151
за 2013 г.	40 305	477 661	–	478 445	–	–	39 521
2.4	задолженность по налогам и сборам	за 2014 г.	25 286	6 249 758	–	5 885 737	–	–	389 307
за 2013 г.	59 700	4 832 614	–	4 867 028	–	–	25 286
2.5	задолженность по авансам полученным	за 2014 г.	17 912	15 247 611	–	15 171 623		–	93 888
за 2013 г.	2 400	7 510 385	–	7 494 802		–	17 912
2.6	расчеты с прочими кредиторами	за 2014 г.	29 171	3 186 865	12 917	3 194 594		–	34 211
за 2013 г.	31 845	2 396 204	7 455	2 406 178		–	29 171
	Кредиторская задолженность – всего	за 2014 г.	1 294 715	48 447 300	12 917	47 411 745	879 788	–	1 463 399
за 2013 г.	769 199	34 152 718	7 455	33 390 432	244 225	–	1 294 715

 

Продолжение приложения 4

5.4. Просроченная кредиторская задолженность

№ п/п	Наименование показателя	На 31.12.2014	На 31.12.2013	На 31.12.2012
учтенная по условиям договора	учтенная по условиям договора	учтенная по условиям договора
	Всего	427 896	636 024	326 539
	в том числе:
1.1	расчеты с поставщиками и подрядчиками	423 005	629 371	306 636
1.2	задолженность по авансам полученным	3 122	3 135	1 715
1.3	расчеты с прочими кредиторами	1 770	3 518	18 188

6. Затраты на производство

№ п/п	Наименование показателя	За текущий отчетный период	За предыдущий отчетный период
	Материальные затраты	13 284 199	10 466 414
	Расходы на оплату труда	2 172 869	1 698 064
	Отчисления на социальные нужды	726 898	441 720
	Амортизация	103 538	96 101
	Прочие элементы	2 219 125	1 632 627
	Итого по элементам	18 506 629	14 334 926
	Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др.	–105 114	–10 642
	Итого расходы по обычным видам деятельности	18 401 515	14 324 284

 

Окончание приложения 4

7. Оценочные обязательства

№ п/п	Наименование показателя	Остаток на начало года	Начислено	Восстановлено	Использовано	Остаток на конец периода
	Резерв по гарантийному ремонту	19 801	336 040	–	322 548	33 293
	Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков	101 862	1 336 336	–	1 293 428	144 771
	Отнесение социального страха	34 633	450 011	–	439 766	44 879
	Резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждений по итогам работы года	101 878	325 878	–	157 058	270 698
	ИТОГО:	258 174	2 448 265	–	2 212 800	493 641

8. Обеспечения обязательств

№ п/п	Наименование показателя	На 31.12.2014	На 31.12.2013	На 31.12.2012
	Полученные – всего	–	–	–
	Выданные – всего	2 113 945	2 113 376	2 627 682
	в том числе:
2.1	Имущество, переданное в залог	1 195 704	1 195 135	2 627 682
2.2	Ценные бумаги, переданные в залог	918 241	918 241	–

 

Руководитель __________ / Иванов И.И. / Главный бухгалтер __________ / Петров П.П. /

14 марта 2015 г.