Ћекции.ќрг


ѕоиск:




 атегории:

јстрономи€
Ѕиологи€
√еографи€
ƒругие €зыки
»нтернет
»нформатика
»стори€
 ультура
Ћитература
Ћогика
ћатематика
ћедицина
ћеханика
ќхрана труда
ѕедагогика
ѕолитика
ѕраво
ѕсихологи€
–елиги€
–иторика
—оциологи€
—порт
—троительство
“ехнологи€
“ранспорт
‘изика
‘илософи€
‘инансы
’ими€
Ёкологи€
Ёкономика
Ёлектроника

 

 

 

 


–асчЄт исход€ из суммы наличных расходов

Ћимит остатка кассы

Ћимит остатка кассы Ц это максимально допустима€ сумма наличных денежных средств, котора€ может находитьс€ в кассе организации на конец рабочего дн€.

Ќапример, приказом руководител€ установлен лимит в 100 000 рублей. ¬сЄ, что выше этой суммы накопитс€ в кассе за весь рабочий день, нужно сдавать в банк.

Ќќ: в двух случа€х допускаетс€ иметь в кассе наличные деньги сверх установленного лимита:

1) ¬ дни различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипенди€ и пр.). ѕри этом выплаты должны быть произведены в течение 5 рабочих дней.

2) ¬ выходные и нерабочие праздничные дни, если в это врем€ проводились кассовые операции.

—тоит отметить, если вы не установите лимит денег в кассе, то он будет равн€тьс€ нулю, а значит, при этом люба€ сумма денег в кассе на конец рабочего дн€ будет считатьс€ сверхлимитной, что может повлечь за собой административную ответственность.

 

 

–асчЄт лимита кассы 2016

” компаний теперь (с 1 июн€ 2014 года) есть возможность выбирать, как рассчитывать лимит остатка кассы Ц исход€ из наличной выручки или наличных расходов. “о есть на практике вы можете рассчитать лимит кассы по обеим формулам и выбрать самый выгодный дл€ вас способ.

ќднако компании, у которых нет наличных поступлений в силу специфики их де€тельности, естественно, используют формулу расчЄта по расходам. Ћимит остатка кассы устанавливаетс€ в рубл€х без копеек. ќн округл€етс€ по привычным правилам: сумма меньше 50 копеек Ч отбрасываетс€, а сумма в 50 копеек Ц округл€етс€ до рубл€.

–ј—„®“ »—’ќƒя »« ЌјЋ»„Ќќ… ¬џ–”„ »

L = V/ P * Nc

L Ч лимит остатка наличных денег в рубл€х

V Ч объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рубл€х (только что созданные организации и »ѕ указывают ожидаемый объЄм поступлений).

P Ч расчетный период, за который учитываетс€ объем поступлений наличных денег. ¬ выбранный расчЄтный период включаютс€ все рабочие дни, даже те, которые были по каким-либо причинам рабочими в выходные и праздники. Ёто может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней, например:

o ѕредшествующий период (расчЄт на 1 кв. 2015 года производите, исход€ из данных 4 кв. 2014)

o јналогичный период за предыдущий год (расчЄт на 1 кв. 2015 Ч на основе данных 1 квартала 2014 г)

o ѕериод пиковых объЄмов поступлений

Nc Ч период времени (в рабочих дн€х) между днЄм получени€ наличных денег и днЄм сдачи этих денег в банк. Ётот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населЄнном пункте, в котором отсутствует банк Ч 14 рабочих дней.

Ќапример, если деньги сдаютс€ в банк один раз в 2 рабочих дн€, тогда Nc=2.

ќбразец расчЄта: ќќќ Ђ‘антикї устанавливает лимит кассы на 2015 год, вз€в за расчЄтный период сент€брь 2014 года (24 рабочих дн€). «а это врем€ компани€ получила 435 000 рублей наличной выручки. ¬ыручка сдавалась в банк раз в 3 дн€. “аким образом:

Ћимит остатка по кассе = 54 375 руб. (435 000 руб. / 24 дн€ * 3 дн€)

 

–ј—„®“ »—’ќƒя »« —”ћћџ ЌјЋ»„Ќџ’ –ј—’ќƒќ¬

ѕо этой формуле вы можете установить денежный лимит в кассе независимо от того, есть ли у вас наличные поступлени€ или нет (п. 2 ”казани€ є 3210-”). Ќапример, если у вас маленька€ налична€ выручка, то выгоднее будет установить лимит по этой формуле:

L = R / P * Nn

L Ч лимит остатка наличных денег в рубл€х

R Ч объем выдач наличных денег за расчетный период в рубл€х за исключением сумм, предназначенных дл€ различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипенди€ и пр.). “олько что созданные организации и »ѕ указывают ожидаемый объЄм выдач.

P Ч расчетный период, за который учитываетс€ объем выдач наличных денег. Ёто может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней. ѕримеры таких периодов приведены в описании 1 формулы. “олько не забудьте сделать поправку на расходы.

Nn Ч период времени (в рабочих дн€х) между дн€ми получени€ наличных денег в банке за исключением сумм, предназначенных дл€ различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипенди€ и пр.). Ётот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населЄнном пункте, в котором отсутствует банк Ч 14 рабочих дней. Ќапример, если деньги снимаютс€ в банке один раз в 2 рабочих дн€, тогда Nc=2.

ќбразец расчЄта: ќќќ Ђ‘антикї занимаетс€ продажей сахара оптом. ”станавлива€ лимит остатка кассы на 2015 год по сумме наличных расходов, компани€ вз€ла за расчЄтный период июнь, июль, август 2014 г.

¬ компании 5-дневна€ рабоча€ недел€, значит, расчЄтный период составл€ет 65 рабочих дней (21 + 23 + 21). «а это врем€ компани€ заплатила поставщикам 900 000 рублей наличных денег, снимаемых со счЄта в банке раз в 4 дн€. “аким образом:

Ћимит остатка по кассе = 55 385 руб. (900 000 руб. / 65 дней * 4 дн€)

 



<== предыдуща€ лекци€ | следующа€ лекци€ ==>
—пециальна€ стоимость дл€ студентов гбпоу мо щелковский колледж | ≤с-әрекет жоспарын әз≥рлеуге талаптар
ѕоделитьс€ с друзь€ми:


ƒата добавлени€: 2016-11-20; ћы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 986 | Ќарушение авторских прав


ѕоиск на сайте:

Ћучшие изречени€:

≈сли президенты не могут делать этого со своими женами, они делают это со своими странами © »осиф Ѕродский
==> читать все изречени€...

743 - | 680 -


© 2015-2023 lektsii.org -  онтакты - ѕоследнее добавление

√ен: 0.008 с.