Тема 11. Аналіз прибутку і рентабельності банку

188. П = (Д1 – В1) + (Д2 – В2) + Д3 + [(Д4 + Д5 + Д6 + Д7) – (В3 + В4 + В5 + В6 + В7)], де П — прибуток банку до оподаткування; Д1 — процентний дохід;Д2 — комісійний дохід;Д3 — чистий торговельний дохід;Д4 — інші банківські операційні доходи;Д5 — інші небанківські операційні доходи;Д6 — повернення списаних активів;Д7 — непередбачені доходи;В1 — процентні витрати;В2 — комісійні витрати;В3 — інші банківські операційні витрати;В4 — загальноадміністративні витрати;В5 — витрати на персонал;В6 — відрахування в резерви та списання сумнівних активів;В7 — непередбачені витрати.

189. П1 = Д1 – В1, де П1 — чистий процентний дохід;

190. П2 = Д2 – В2, де П2 — чистий комісійний дохід;

191. П3 = Д3 – В3, де П3 — чистий торговельний дохід;

192. П4 = (Д4 + Д5 + Д6) – (В3 + В4 + В5 + В6), де П4—інший прибуток.

193. Дохідності активів Да = Д / А.

194. Мультиплікатор капіталу (Мк) = відношення сукупних активів до балансового капіталу банку (К)

195. Rд = П / Д - Рентабельність доходу, прибуток до оподаткування (П), дохід банку (Д)

196. Норма прибутку на капітал ROE=ЧП/К*100 15%

197. Рентабельність активів ROA=ЧП/А*100 1%

198. Рентаб витрат=ЧП/В*100

199. Чистий спред= %доходи/Платні активи*100 - %витрати/платні пасиви*100 1,25%

200. Чиста % маржа= (%доходи - % витрати)/роб активи*100 4,5%

201. Рівень іншого операційного доходу=Ін операційний дохід/Роб активи

202. Економічна рентабельність банку = (Прибуток + Проц Витрати) / Активи *100%

203. МЕК(мультипл ефект капіталу)=(Прибуткові активи - % ставка)*Мультиплікатор капіталу МЕК= (Ек рентаб - ПСтавка)*МК

204. ROE=ROA*MK=ROA*A/K

205. Додана вартість=(ROE - % ставка зобов’язання)*ВК

206. Маржа прибутку=ЧП/Доходи

207. ROE=Маржа приб*Дох активів*МК

 

ТЕМА 12. АНАЛІЗ ЛІКВІДНОСТІ КБ

208. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)=(Кошти в касі+Кошти коррахунок)/Пот зобов’язання 20%

209. Норматив поточної ліквідності (Н5)=Апот/З пот 40%

210. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)=Акс/Зкс 20%

 

211. Показник рівня осідання грошових коштів або Ро= Сума залишків за період/Оборот з надходж ДКп, ДКк — залишки коштів на рахунку на початок та на кінець періоду відповідно, грн; Н — сума надходжень за рахунком протягом періоду, грн.

212. Показник середньої тривалості зберігання коштів , ДК — середній залишок коштів на рахунку за період, грн; П — середньоденний оборот за видачею коштів з рахунку, грн; Д — кількість днів у періоді.

 

ТЕМА13. АНАЛІЗ РИЗИКІВ КБ

Валютний ризик

213. Ризик втрати основних сум кредитів Р1кр = РСР – ФСР – розрахункова та фактична сума резерву

214. Валютна позиція = Активи – Зобов’язання у певній валюті

215. ЗВВП=|-ВВП|+|ВВП|

216. Н13=ЗВВП/РК*100 30 %

217. Н13/1=+ВВП/РК*100 20%

218. Н13/2=-ВВП/РК*100 10%

219. Зміна прибутку=Вал позиція(курс прогноз – курс поточний)

Кредитний ризик

220. Максимальний розмір ризику на одного позичальника Н7 = (З1к – Рфакт)/РК*100 Зс — сукупна заборгованість за позичками, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями одного позичальника та 100 % суми позабалансових зобов’язань, виданих стосовно цього позичальника, 25%

221. Норматив «великих» кредитних ризиків Н8= (Звел 1к – Рфакт)/РК Ск — сукупний розмір «великих» кредитів, наданих комерційним банком з урахуванням 100 % позабалансових зобов’язань банку, 800% РК

222. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру Н9= (З1ін – Рфакт)/РК*100 5%

223. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам Н10 = (Зінс – Рфакт)/РК*100 30%

Ризик відсоткової ставки

224. Індекс відсоткового ризику=|ГЕП|/Роб активи

225. ГЕП=Чутл активи(кред та ЦП) – чутл зобов’яз (депозити та МБК)

226. Роб активи = Загальні акт – неробочі

227. DПрибутку=ГЕП*(r1-r2)= зміна ставки*ГЕП = (Іпрогн – І поточна)* КГЕП*кількість днів/360