Инструкция Банка России № 139-И от 3 декабря 2012 г. устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:
- достаточности собственных средств (капитала);
- ликвидности;
- максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимального размера крупных кредитных рисков;
- максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
- совокупной величины риска по инсайдерам банка;
- использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом «О Центральном банке РФ» (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ, а именно:
- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
- минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
- размеры валютного и процентного рисков;
- обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций
устанавливаются иными нормативными актами Банка России.
Для расчета обязательных нормативов активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска (см. табл. 13).
Таблица 131
Группы активов банка и соответствующие им коэффициенты риска
| Группа активов банка | Коэффициент риска, % |
| I группа | |
| II группа | |
| III группа | |
| IV группа | |
| V группа |
Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы ежедневно. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющих надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях.
Банк обязан по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, представить сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты).
Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.
Вопросы для самоконтроля
1. В чем состоит сущность банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций?
2. Каковы элементы системы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций?
3. Почему основным органом банковского регулирования и надзора в Российской Федерации выступает Банк России?
4. Каковы основные методы и направления банковского регулирования и надзора в РФ?
5. Какие основные инструменты банковского надзора использует Банк России?
6. С какой целью был создан Базельский Комитет по банковскому надзору и каковы основные направления его деятельности в современных условиях?
7. Какие функции выполняет собственный капитал кредитной организации?
8. Каковы элементы базового, добавочного и дополнительного капитала кредитной организации в соответствии с нормативными документами Банка России?
9. Как оценивается достаточность собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с требованиями «Базель III»?
10. Какие обязательные экономические нормативы устанавливает Банк России для кредитных организаций?
11. Как обязательные экономические нормативы влияют на капитализацию банковской системы и на величину денежного предложения в экономике?
12. Почему нормативные значения риска отдельных банковских операций рассчитываются по отношению к величине банковского капитала?
Тесты для самоконтроля
1. Цель Банка России, достигаемая в процессе осуществления банковского надзора:
1) защита и обеспечении устойчивости в рубля; 2) развитие и укрепление банковской системы РФ; 3) обеспечение эффективного функционирования платежной системы РФ.
2. Пруденциальный банковский надзор - это:
1) налоговый надзор; 2) дистанционный надзор; 3) внутренний надзор; 4) документарный надзор; 5) информационный надзор.
3. В систему регулирования и надзора Банка России входит:
1) внешний аудит; 2) внутренний контроль; 3) лицензирование банковской деятельности.
4. Назовите направления банковского регулирования и надзора:
1) установление экономических нормативов деятельности кредитных организаций; 2) реорганизация кредитных организаций; 3) формирование органов управления кредитной организации; 4) контроль за выполнением банковского законодательства.
5. В целях банковского регулирования и надзора Банк России вправе:
1) принимать решение о государственной регистрации кредитных организаций; 2) выдавать лицензии на совершение банковских операций; 3) требовать от кредитных организаций предоставления информации об их клиентах, не связанной с банковским обслуживанием; 4) устанавливать обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций.
6. Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях:
1) выявления ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы России; 2) определения ставки рефинансирования; 3) определения объёмов рефинансирования; 4) выявления ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов.
7. Базельский комитет по банковскому надзору является:
1) организацией Европейского центрального банка; 2) организацией, созданной центральными банками западноевропейских стран; 3) международной организацией, созданной банками разных стран.
8. В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет базового капитала кредитной организации, включаются:
1) часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества; 2) прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией (индивидуальным аудитором); 3) уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций; 4) субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем); 5) уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций путем их обмена на облигации федеральных займов в соответствии с процедурой повышения капитализации банков; 6) прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки.
9. Субординированный кредит – это:
1) синдицированный кредит; 2) онкольный кредит; 3) долгосрочный кредит; 4) межбанковский кредит.
10. Обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России:
1) достаточность собственных средств (капитала) банка; 2) предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал банка; 3) максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков; 4) максимальный размер привлечённых денежных вкладов населения.
11. Обязательные экономические нормативы банков определяются:
1) максимальными значениями; 2) минимальными значениями; 3) максимальными и минимальными значениями; 4) абсолютными значениями.
12. Норматив достаточности собственного капитала банка устанавливается отношением этого капитала:
1) к обязательствам банка; 2) к активам банка; 3) к рисковым активам банка с учетом специальных рисков за исключением созданных резервов.
13. Нормативы ликвидности банка устанавливаются отношением:
1) обязательств банка к его активам; 2) капитала банка к его обязательствам; 3) другими показателями.
14. Нормативы кредитных рисков определяются отношением:
1) величины капитала банка к сумме задолженности по кредитам; 2) величины ссудной задолженности к собственному капиталу банка; 3) другими показателями.
15. Принудительные меры воздействия применяются Банком России к банкам в случае несоблюдения ими обязательного норматива в течение любых 30 последовательных операционных дней в совокупности за:
1) 4 календарных дня; 2) 5 операционных дней; 3) 5 календарных дней; 4) 6 и более операционных дней.
Практические задания
Задание 1. Собственный капитал банка - 800 млн. руб. Вложения банка в акции (доли) соответственно первого, второго, третьего и четвертого юридических лиц - 56,7 млн. руб.; 48,5 млн. руб.; 72,9 млн.руб.; 36,1 млн. руб. Рассчитайте сумму превышения вложений банка в акции (доли) юридических лиц сверх лимита, установленного нормативом Н12.
Задание 2. Собственный капитал банка - 800 млн. руб. Банк имеет требования к своим акционерам (в рублях и иностранной валюте): в отношении первого – 120 млн. руб.; второго – 200 млн. руб.; третьего – 220 млн. руб.; к своим инсайдерам (в рублях и иностранной валюте): в отношении первого – 5 млн. руб.; второго – 30 млн. руб.; третьего - 25 млн. руб.; четвертого – 7 млн. руб. Рассчитайте совокупную сумму требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающую ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1, Н10.1 в соответствии с Приложением 1 к Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
