Перечень хозяйственных операций за декабрь 2010г., в тыс.руб.

Таблица№1

№ п\п	Наименование	Сумма, руб.	Счета
	Основные средства (первоначальная стоимость)
	Материалы, В.т.ч. ТЗР на остаток материалов		10/10
	Готовая продукция на складе
	Денежные средства в кассе
	Денежные средства на расчетном счете
	НДС, уплаченный при приобретении материальных ценностей
	Задолженность покупателя за отгруженную продукцию
	Задолженность предприятий за приобретенные материалы
	Задолженность предприятия работникам по заработной плате
	Нераспределенная прибыль
	Амортизация основных средств
	Задолженность по краткосрочному банковскому кредиту
	Незавершенное производство
	Уставный капитал

Бухгалтерский баланс на начало отчётного периода 2010 г.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Основные средства		Задолженность предприятия работникам по заработной плате
Амортизация основных средств	(54230)
Материалы		Нераспределенная прибыль
Готовая продукция на складе		Задолженность по краткосрочному банковскому кредиту
Денежные средства в кассе		Уставный капитал
Денежные средства на расчётном счёте		Задолженность предприятий за приобретенные материалы
НДС		-	-
Незавершённое производство		-	-
Задолженность покупателя за отгруженную продукцию		-	-
Валюта баланса		Валюта баланса

Перечень хозяйственных операций за декабрь 2010г., в тыс.руб.

Таблица 2

№ п/п	Документ	Содержание операции
			Дт	Кт	Сумма
1.	Счет-фактура поставщика от 02.12	Акцептован счет поставщика за поступившую и принятую на склад сталь листовую 200т, в.т.ч. а) стоимость материалов; б) НДС – 18%		60.1 60.1	21593,89
2.	Счет № 37 от 03.12	Принят к оплате счет автотранспортной организации за перевозку материалов, В.т.ч. а)стоимость транспортных услуг; б) НДС-18%
3.	Лимитно-заборная карта № 74 от 01.12	Отпущена со склада в производство сталь листовая в количестве 180т.
4.	Расчет бухгалтерии за декабрь	Списана на производство соответствующая сумма транспортно-заготовительных расходов (расчет составить в табл.3)
5.	Выписка банка от 06.12. платежные поручения №178, 179 от 05.12	Перечислена с расчетного счета задолженность: а)поставщикам за материалы; б)автотранспортной организации
6.	Расчет бухгалтерии за декабрь	Списана на расчеты с бюджетом сумма НДС по оплаченным: а)материальным ценностям (сталь листовая); б) транспортным услугам;
7.	Расходный кассовый ордер № 54 от 06.12	Выдано из кассы под отчет Петрову А.Е. на командировочные расходы
8.	Расчетная ведомость № 12 за декабрь	Начислена заработная плата рабочим основного производства
9.	Расчет бухгалтерии за декабрь	Начислен единый социальный налог на зарплату рабочих основного производства 34.0 %)
10.	Расчетная ведомость № 12 за декабрь	Удержан налог на доходы физических лиц из начисленной рабочим заработной платы
11.	Авансовый отчет 12.12	Утвержден авансовый отчет Петрова А.Е. Расходы списаны на затраты
12.	Расходный кассовый ордер №55 от 14.12	Выдана из кассы сумма перерасхода по авансовому отчету Петрова А.Е.
13.	Счет-фактура поставщика № 132 от 15.12	Акцептован счет ОАО «Строймаш» за поступивший на фирму станок, в т.ч.: а) стоимость станка; б)НДС-18%
14.	Счет № 21 от 16.12	Акцептован счет транспортной организации за перевозку станка, в т.ч.: а) стоимость транспортных услуг; б) НДС-18%
15.	Акт ввода в эксплуатацию № 8 от 17.12	Токарный станок введен в эксплуатацию
16.	Расчет бухгалтерии за декабрь	Начислена амортизация по основным средствам, используемым для производства продукции
17.	Выписка банка	Поступили денежные с расчетного счета в кассу организации для выплаты заработной платы
18.	Платежная ведомость № 28 от 04.12	Выдана зарплата работникам
19.	Платежная ведомость № 28 от 04.12	Не выданная работникам заработная плата депонирована
20.	Объявление на взнос наличными от 06.12	Сумма депонированной заработной платы сдана на расчетный счет.
21.	Выписка банка от 24.12	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету
22.	Счет-фактура № 87 от 11.12	Принят к оплате счет за электроэнергию, потребленную на технические нужды, в т.ч.: а) услуги за электроэнергию; б)НДС-18%
23.	Товарно-транспортная накладная № 236 от 20.12. Акт приемки-передачи №3	Отгружен проданный шлифовальный станок и выставлен счет ЗАО «Олимп» (в т.ч. НДС-18%)
24.	Акт на списание основных средств № 3 от 20.12	Списана первоначальная стоимость реализованного шлифовального станка
25.	Акт № 3 на списание основных средств от 20.12. Расчет бухгалтерии	Списана сумма накопленной амортизации по шлифовальному станку
26.	Расчет бухгалтерии	а) Списана остаточная стоимость шлифовального станка. б) Начислен НДС по проданному станку
27.	Выписка банка от 23.12	Поступили на расчетный счет средства за проданный шлифовальный
28.	Выписка банка от 24.12	Поступил на расчетный счет аванс в счет предстоящей поставки готовой продукции
29.	Расчет бухгалтерии	Начислен налог на добавленную стоимость по полученному авансу в счет поставки готовой продукции (18%)
30.	Выписка банка от 25.12	Погашена задолженность поставщикам за сырье и материалы (в т.ч. НДС -18%)
31.	Расчет бухгалтерии за декабрь	Предъявлена к зачету из бюджета сумма НДС по оплаченным материальным ценностям
32.	Товарно-транспортная накладная, счет-фактура № 116 от 25.12	Отгружены излишние материалы и выставлен счет ЗАО «Лайн»
33.	Расчет бухгалтерии	Начислен НДС (18%) по проданным материалам
34.	Расчет бухгалтерии за декабрь	а) Списана учетная стоимость проданных материалов, б) Списаны ТЗР на реализованные материалы по среднему %
35.	Выписка банка от 27.12	Поступили денежные средства на расчетный счет за проданные материалы
36.	Накладные, ведомости выпуска готовой продукции за декабрь	Выпущенная из производства продукция сдана на склад готовой продукции по фактической себестоимости
37.	Товарно-транспортная накладная, счет-фактура за декабрь	Предъявлен счет за готовую продукцию, отгруженную покупателям (в т.ч. НДС-18%)
38.	Расчет бухгалтерии	Начислен НДС (18%) по отпущенной продукции
39.	Счет-фактура № 69 от 28.12	Акцептован счет транспортной организации за транспортировку готовой продукции покупателям, в т.ч.: а) за транспортные услуги; б) НДС -18%
40.	Расчет бухгалтерии за декабрь	Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции
41.	Расчет бухгалтерии	Списаны расходы на продажу продукции
42.	Расчет бухгалтерии	Ранее полученная сумма аванса зачтена в уменьшение задолженности покупателей
43.	Выписка банка от 28.12	Поступили на расчетный счет денежные средства за реализован – продукцию.
44.	Расчет бухгалтерии	Сумма НДС, списывается по ранее полученному авансу
45.	Расчет бухгалтерии, счет-фактура за декабрь	Предъявлен счет за арендную плату по переданному в аренду имуществу за отчетный период (в т.ч. НДС)
46.	Расчет бухгалтерии	Начислен НДС по арендной плате (18%)
47.	Расчет бухгалтерии за декабрь	Определить финансовый результат по основному виду деятельности (выпуск и реализация продукции)
48.	Расчет бухгалтерии за декабрь	Определить финансовый результат от прочих организаций
49.	Расчет бухгалтерии	Начислен налог на прибыль предприятия (20%)
50.	Выписка банка от 30.12	Перечислен в бюджет налог на прибыль
51.	Расчет бухгалтерии 31 декабря	Списана нераспределенная прибыль в порядке реформации баланса

Показатели	По покупным ценам	ТЗР	Фактическая себестоимость материала
Остаток материалов на начало периода Получено материалов за месяц
Итого
Средний процент (%) Итог гр.3 ТЗР= *100% Итог гр 2 Расход материалов стали на производство Реализация ТМЦ на сторону
Итого
6.Остаток материалов на конец периода