| Відстрочені податкові активи | |||||||||
| Інші необоротні активи | |||||||||
| Усього за розділом 1 | |||||||||
| 2. Оборотні активи | |||||||||
| Виробничі запаси | |||||||||
| Поточні біологічні активи | |||||||||
| Незавершене виробництво | |||||||||
| Готова продукція | |||||||||
| Товари | |||||||||
| Векселі одержані | |||||||||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість | |||||||||
| первісна вартість | |||||||||
| резерв сумнівних боргів | |||||||||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: з бюджетом | |||||||||
| за виданими авансами | |||||||||
| з нарахованих доходів | |||||||||
| із внутрішніх розрахунків | |||||||||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | |||||||||
| Поточні фінансові інвестиції | |||||||||
| Грошові кошти та їх еквіва-ленти: в національній валюті | |||||||||
| у тому числі у касі | |||||||||
| в іноземній валюті | |||||||||
| Інші оборотні активи | |||||||||
| Усього за розділом 2 | |||||||||
| 3. Витрати майбутніх періодів | |||||||||
| 4. Необоротні активи та групи вибуття | |||||||||
| Баланс активу | |||||||||
| ПАСИВ | |||||||||
| 1. Власний капітал | |||||||||
| Статутний капітал | |||||||||
| Пайовий капітал | |||||||||
| Додатковий вкладений капітал | |||||||||
| Інший додатковий капітал | |||||||||
| Резервний капітал | |||||||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
Закінчення додатку В
| Неоплачений капітал | |||||||||
| Вилучений капітал | |||||||||
| Усього за розділом 1 | |||||||||
| 2. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||||||||
| Забезпечення виплат персоналу | |||||||||
| Інші забезпечення | |||||||||
| Цільове фінансування | |||||||||
| Усього за розділом 2 | |||||||||
| 3. Довгострокові зобов'язання | |||||||||
| Довгострокові кредити банків | |||||||||
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання | |||||||||
| Відстрочені податкові зобов'язання | |||||||||
| Інші довгострокові зобов'язання | |||||||||
| Усього за розділом 3 | |||||||||
| 4. Поточні зобов'язання | |||||||||
| Короткострокові кредити банків | |||||||||
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'я-заннями | |||||||||
| Векселі видані | |||||||||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | |||||||||
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | |||||||||
| з одержаних авансів | |||||||||
| з бюджетом | |||||||||
| з позабюджетних платежів | |||||||||
| зі страхування | |||||||||
| з оплати праці | |||||||||
| з учасниками | |||||||||
| із внутрішніх розрахунків | |||||||||
| Інші поточні зобов'язання | |||||||||
| Усього за розділом 4 | |||||||||
| 5. Доходи майбутніх періодів | |||||||||
| Баланс пасиву |
Висновок:
Виконав: ПІБ ПІДПИС ДАТА
Внутрішній моніторинг: ПІБ ПІДПИС ДАТА
Додаток Г
РД 5
Аудиторська фірма: ХХХХ
Підприємство: ХХХХХ
Період перевірки: 01.01.20ХХр-31.12.20ХХр.
Мета перевірки співставлення даних звітного періоду з даними за минулий період
Виконання процедури: тестування відповідності даних звіту про фінансові результати в частині даних за відповідний період 20ХХ року
ТЕСТ ВІДПОВІДНОСТІ ДАНИХ ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ В ЧАСТИНІ ДАНИХ ЗА ВІДПОВІДНИЙ ПЕРІОД 20ХХ РОКУ
І.Фінансові результати
| Стаття | Код рядка | Звіт за попередній рік (гр.З) | Звіт за перевіряємий період (гр.4) | Відхи-лення |
| Дохід от реалізації (товарів, робіт, послуг) | ||||
| ПДВ | ||||
| Акцизний збір | ||||
| Інші вирахування із доходу | ||||
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | ||||
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт,) | ||||
| Валовий: - прибуток | ||||
| - збиток | ||||
| Інші операційні доходи | ||||
| Доход від первісного визначення біологічних активів і сільськогосодарсьеої продукції | ||||
| Адміністративні витрати | ||||
| Витрати на збут | ||||
| Інші операційні витрати | ||||
| Витрати від первісного визначення біологічних активів і сільськогосодарсьеої продукції | ||||
| Фінансовий результат від операційної діяльності: - прибуток | ||||
| -збиток | ||||
| Інші фінансові доходи | ||||
| Інші доходи | ||||
| Фінансові витрати | ||||
| Витрати на участь у капіталі | ||||
| Інші витрати | ||||
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
Продовження додатку Г
| Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування: - прибуток | ||||
| -збиток | ||||
| Від вибуття активів і погашення зобовязань унаследок припинення діяльності прибуток | ||||
| збиток | ||||
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | ||||
| Доход з податку на прибуток від звичайної діяльності | - | |||
| Фінансовий результат від звичайної діяльності: - прибуток | ||||
| - збиток | - | |||
| Надзвичайні:доходи | ||||
| витрати | ||||
| Податки з надзвичайного прибутку | ||||
| Частки меншості | ||||
| Чистий: - прибуток | ||||
| - збиток | - |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
| Найменування показника | Код рядка | Звіт за попередній рік (гр.З) | Звіт за перевіряємий період (гр.4) | Відхи-лення |
| Матеріальні затрати | ||||
| Витрати на оплату праці | ||||
| Відрахування на соціальні заходи | ||||
| Амортизація | ||||
| Інші операційні витрати | ||||
| Разом |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
| Найменування показника | Код рядка | Звіт за попередній рік (гр.З) | Звіт за перевіряємий період (гр.4) | Відхи-лення |
| Середньорічна кількість простих акцій | ||||
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій | ||||
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | ||||
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | ||||
| Дивіденди на одну просту акцію |
Висновок:
Виконав: ПІБ ПІДПИС ДАТА
Внутрішній моніторинг: ПІБ ПІДПИС ДАТА
Додаток Д
РД 6
Аудиторська фірма ХХХХ
Підприємство: ХХХХХ
Період перевірки: 01.01.20ХХр-31.12.20ХХр.
Мета тестування: визначити, чи правильні твердження керівництва підприємства про рух грошових коштів за звітний період.
Виконання процедури: тестування правильності відображення руху грошових коштів підприємства за звітний період
ТЕСТ НА АРИФМЕТИЧНУ ТОЧНІСТЬ ЗВІТУ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ
| Стаття | Код | За перевіряємий період | Примітки |
| I. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||
| Надходження від: | |||
| Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | |||
| Погашення векселів одержаних | |||
| Покупців і замовників авансів | |||
| Повернення авансів | |||
| Установ банків відсотків за поточними рахунками | |||
| Бюджету податку на додану вартість | |||
| Повернення інших податків і зборів (обов’язкових платежів) | |||
| Отримання субсидій, дотацій | |||
| Цільового фінансування | |||
| Боржників неустойки (штрафів, пені) | |||
| Інші надходження | |||
| Витрачання на оплату: | |||
| Товарів (робіт, послуг) | |||
| Авансів | |||
| Повернення авансів | |||
| Працівникам | |||
| Витрат на відрядження | |||
| Зобов’язань з податку на додану вартість | |||
| Зобов’язань з податку на прибуток | |||
| Відрахувань на соціальні заходи | |||
| Зобов’язань з інших податків і зборів (обов’язкових платежів) | |||
| Цільових внесків | |||
| Інші витрачання | |||
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | |||
| Рух коштів від надзвичайних подій |
Закінчення додатку Д
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | |||
| II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||
| Реалізація: | |||
| фінансових інвестицій | |||
| необоротних активів | |||
| майнових комплексів | |||
| Отримані: | |||
| відсотки | |||
| дивіденди | |||
| Інші надходження | |||
| Придбання: | |||
| фінансових інвестицій | |||
| необоротних активів | |||
| майнових комплексів | |||
| Інші платежі | |||
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | |||
| Рух коштів від надзвичайних подій | |||
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | |||
| Ш. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||
| Надходження власного капіталу | |||
| Отримані позики | |||
| Інші надходження | |||
| Погашення позик | |||
| Сплачені дивіденди | |||
| Інші платежі | |||
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | |||
| Рух коштів від надзвичайних подій | |||
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності | |||
| Чистий рух коштів за звітний період | |||
| Залишок коштів на початок року | |||
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | |||
| Залишок коштів на кінець року |
Висновок:
Виконав: ПІБ ПІДПИС ДАТА
Внутрішній моніторинг: ПІБ ПІДПИС ДАТА
Додаток Е
РД 7
