Преступления в сфере валютного регулирования

9.6.1.Статья 213. Невозвращение из-за границы средств в ино­странной валюте

За невозвращение из-за границы средств в иностранной ва­люте наступает ответственность по ст. 213 УК РК.

Статьей 8 Закона РК «О валютном регулировании» от 24 де­кабря 1996 г. установлено, что резиденты (физические лица, имеющие место жительства в РК, в том числе временно нахо­дящиеся за границей или находящиеся на государственной службе РК за ее пределами; все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РК с местом нахождения в РК, а также их представительства и филиалы с местом нахож­дения в РК и за ее пределами; дипломатические, торговые и иные официальные представительства РК, находящиеся за предела-

ми РК) могут иметь счета в иностранной валюте в уполномо­ченных банках в порядке, установленном Национальным Бан­ком РК. Иностранная валюта, получаемая резидентами в каче­стве оплаты за товары и услуги, а также в качестве кредита, под­лежит обязательному зачислению на их счета в уполномочен­ных банках, если иное не предусмотрено в лицензии Националь­ного Банка РК, полученной резидентом.

В Законе РК «О валютном регулировании» от 30 января 2001 г. в ст. 1-2 отмечено, что валютными операциями являют­ся: 1) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности; 2) ввоз и пересылка в РК, а также вывоз и пересылка из РК валютных ценностей любым способом.

В п. 5 названного Закона дается разъяснение, что валюта в оплату экспорта товаров (работ, услуг) должна быть получена резидентами и зачислена на их счета в уполномоченных банках в течение 120 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг), если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка РК..

Объектом рассматриваемого преступления являются обще­ственные отношения, складывающиеся в сфере валютного ре­гулирования внешнеэкономической деятельности, расчеты ко­торой совершаются в иностранной валюте.

Предметом преступления выступают иностранная валюта, то есть денежные единицы, принятые иностранными государства­ми как законное платежное средство, или официальные стан­дарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде бан­кнот, казначейских билетов и монет, в том числе в междуна­родных денежных или расчетных единицах.

Объективная сторона данного преступления выражается в бездействии, т. е. в невозвращении в крупном размере из-за гра­ницы средств в иностранной валюте, подлежащих обязательно­му перечислению на счета в уполномоченный банк РК, когда виновное лицо имело возможность осуществить это.

Под невозвращением следует понимать:

1) случаи, когда эта валюта находится за границей и не воз­вращается, хотя такая обязанность предусмотрена соответству­ющим договором;

2) случаи, когда эта валюта не зачисляется в уполномочен­ный банк РК.

Уголовная ответственность наступает только тогда, когда сумма невозвращенных средств в иностранной валюте состав­ляет крупный размер. В примечании к ст. 213 УК РК законода­тель раскрывает понятие крупного размера невозвращенных средств в иностранной валюте, то есть сумма, превышающая пять тысяч месячных расчетных показателей.

Субъект преступления специальный — руководитель орга­низации, чья предпринимательская, хозяйственная и иная дея­тельность связана с совершением валютных операций.

С субъективной стороны анализируемое преступление со­вершается только с прямым умыслом. Виновный сознает, что не возвращает в крупном размере из-за границы средства в ино­странной валюте и желает совершить данные действия.