Статья 163. Размещение ценных бумаг без регистрации их выпуска или нарушение порядка осуществления эмиссии ценных бумаг

Размещение ценных бумаг без регистрации их выпуска в установленном законом порядке или нарушение порядка осуществления эмиссии ценных бумаг, совершенное уполномоченным лицом, —

влекут за собой наложение штрафа от двухсот до пятисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Размещение ценных бумаг в значительных размерах без регистрации их выпуска в установленном законом порядке, совершенное уполномоченным лицом, —

влечет наложение штрафа от одной тысячи до двух тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Примечание. Размещение ценных бумаг считается в значительных размерах, если номинальная стоимость таких ценных бумаг в пятьсот и более раз превышает не облагаемый налогом минимум доходов граждан.

Статья 163¹. Нарушение порядка ведения налогового учета, предоставления аудиторских заключений

Отсутствие налогового учета, нарушение руководителями и другими должностными лицами предприятий, учреждений, организаций установленного законом порядка ведения налогового учета, в том числе неподача или несвоевременная подача аудиторских заключений, представление которых предусмотрено законами Украины, —

влечет за собой наложение штрафа в размере от пяти до десяти не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за то же нарушение, —

влекут за собой наложение штрафа в размере от десяти до пятнадцати не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Статья 163². Неподача или несвоевременная подача платежных поручений на перечисление подлежащих уплате налогов и сборов (обязательных платежей)

Неподача или несвоевременная подача должностными лицами предприятий, учреждений и организаций платежных поручений на перечисление подлежащих уплате налогов и сборов (обязательных платежей), —

влечет за собой наложение штрафа на должностных лиц в размере от пяти до десяти не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за то же нарушение, —

влекут за собой наложение штрафа на должностных лиц в размере от десяти до пятнадцати не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Статья 163³. Невыполнение законных требований должностных лиц органов государственной налоговой службы

Невыполнение руководителями и другими должностными лицами предприятий, учреждений, организаций, включая учреждения Национального банка Украины, коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, законных требований должностных лиц органов государственной налоговой службы, перечисленных в пунктах 5 — 8 части первой статьи подпунктах 20.1.3, 20.1.24, 20.1.30, 20.1.31 пункта 20.1 статьи 20 Налогового кодекса Украины,―

влечет за собой предупреждение или наложение штрафа в размере от пяти до десяти не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за то же нарушение, —

влекут за собой наложение штрафа в размере от десяти до пятнадцати не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Статья 163⁴. Нарушение порядка удержания и перечисления налога на доходы физических лиц и подачи сведений о выплаченных доходах

Неудержание или неперечисление в бюджет сумм налога на доходы физических лиц при выплате физическому лицу доходов, перечисление налога на доходы физических лиц за счет средств предприятий, учреждений и организаций (кроме случаев, когда такое перечисление разрешено законодательством), несообщение или несвоевременное сообщение государственным налоговым инспекциям по установленной форме сведений о доходах граждан, —

влечет за собой предупреждение или наложение штрафа на должностных лиц предприятий, учреждений и организаций, а также на граждан — субъектов предпринимательской деятельности в размере от двух до трех не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за то же нарушение, —

влекут за собой наложение штрафа на должностных лиц предприятий, учреждений и организаций, а также на граждан — субъектов предпринимательской деятельности в размере от трех до пяти не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Статья 163⁵. Сокрытие информации о деятельности эмитента

Непредоставление должностным лицом эмитента инвестору в ценные бумаги (в том числе акционеру) на его письменный запрос информации о деятельности эмитента в рамках, предусмотренных законом, или предоставление ему недостоверной информации —

влекут за собой наложение штрафа от двухсот до пятисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Вымогательство должностным лицом эмитента от акционера, в том числе являющегося работником этого же предприятия, информации о том, как он голосовал на общем собрании, или информации об отчуждении таким лицом своих акций —

влечет за собой наложение штрафа от двухсот до пятисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Нарушение должностным лицом эмитента порядка созыва или проведения общего собрания акционерного общества, порядка избрания членов органов управления общества, порядка или срока выплаты дивидендов при наличии соответствующего решения общего собрания —

влечет за собой наложение штрафа от трехсот до пятисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Действия, предусмотренные частями первой — третьей настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Статья 163⁶. Непредоставление документов, подтверждающих право собственности на ценные бумаги

Непредоставление должностным лицом эмитента или профессионального участника фондового рынка, который ведет учет прав собственности на ценные бумаги, инвестору в ценные бумаги документов, подтверждающих его право собственности на ценные бумаги, —

влечет за собой наложение штрафа от двухсот до трехсот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Статья 163⁷. Деятельность на фондовом рынке без лицензии

Осуществление должностным лицом субъекта хозяйствования операции с ценными бумагами, относящейся к профессиональной деятельности на фондовом рынке, без специального разрешения (лицензии), если законом предусмотрено получение специального разрешения (лицензии) для осуществления такой операции или с нарушением условий лицензирования, —

влечет наложение штрафа от пятисот до тысячи не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, связанные с получением дохода в крупных размерах, —

влекут наложение штрафа от одной тысячи до двух тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Примечание. Получение дохода в крупных размерах имеет место, если его сумма в тысячу и более раз превышает не облагаемый налогом минимум доходов граждан.

Статья 163⁸. Манипулирование на фондовом рынке

Умышленные действия должностного лица участника фондового рынка, имеющие признаки манипулирования на фондовой бирже, установленные в соответствии с законом о государственном регулировании рынка ценных бумаг, —

влекут за собой наложение штрафа от ста до пятисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Те же действия, совершенные группой лиц либо лицом, которое в течение года подверглось административному взысканию за правонарушение, предусмотренное частью первой настоящей статьи, —

влекут за собой наложение штрафа от пятисот до семисот пятидесяти не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Статья 163⁹. Незаконное использование инсайдерской информации

Умышленное незаконное разглашение, передача или предоставление доступа к инсайдерской информации, а также предоставление с использованием такой информации рекомендаций по приобретению либо отчуждению ценных бумаг или производных (деривативов), а также совершение с использованием инсайдерской информации в свою пользу или в пользу других лиц сделок, направленных на приобретение либо отчуждение ценных бумаг или производных (деривативов), которых касается инсайдерская информация, —

влечет за собой наложение штрафа от пятисот до семисот пятидесяти не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Примечание. Под лицами, совершившими действия, предусмотренные настоящей статьей, понимаются: должностные лица эмитента, в том числе те, которые были должностными лицами эмитента на момент ознакомления с инсайдерской информацией; лица, имеющие доступ к инсайдерской информации в связи с выполнением ими трудовых (служебных) обязанностей или договорных обязательств независимо от отношений с эмитентом, в том числе сотрудники профессиональных участников фондового рынка; государственные служащие, которым известна инсайдерская информация в результате выполнения ими должностных (служебных) обязанностей; лица, ознакомившиеся с инсайдерской информацией неправомерным путем; аудиторы, нотариусы, эксперты, оценщики, арбитражные управляющие или другие лица, исполняющие предоставленные законом публичные полномочия.

Статья 163¹⁰. Нарушение порядка принятия решения о передаче ведения реестра владельцев именных ценных бумаг или порядка передачи ведения реестра владельцев именных ценных бумаг

Нарушение порядка принятия решения о передаче ведения реестра владельцев именных ценных бумаг или порядка передачи ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, совершенное должностным лицом эмитента, —

влечет за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Статья 163¹¹. Нарушение порядка раскрытия информации на фондовом рынке

Несвоевременное раскрытие информации на фондовом рынке, совершенное должностным лицом эмитента или профессионального участника фондового рынка, —

влечет за собой наложение штрафа от двадцати до пятидесяти не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такое же нарушение, —

влечет за собой наложение штрафа от пятидесяти до ста не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Нераскрытие информации на фондовом рынке, совершенное должностным лицом эмитента или профессионального участника фондового рынка, —

влечет за собой наложение штрафа от двухсот до пятисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Деяние, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такое же нарушение, —

влечет за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Раскрытие на фондовом рынке информации не в полном объеме или раскрытие недостоверной информации, совершенное должностным лицом эмитента или профессионального участника фондового рынка, —

влекут за собой наложение штрафа от двухсот до пятисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Действия, предусмотренные частью пятой настоящей статьи, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такие же нарушения, —

влекут за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Статья 163¹². Нарушение условий выдачи векселей

Выдача векселя без наличия денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги или без определения в соответствующем договоре условия проведения расчетов с применением векселей либо с указанием суммы платежа по векселю, превышающего сумму обязательств трассата перед трассантом или векселедателя (по переводному векселю — трассанта) перед лицом, которому или по приказу которого должен быть осуществлен платеж, —

влечет за собой наложение штрафа от четырехсот до пятисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.