Тема 17. Виды налогов, порядок их установления и уплаты

Налог на добавленную стоимость (НДС): понятие и правовая природа. Объект налогообложения, налогоплательщики по налогу на добавленную стоимость, налоговая база и особенности ее определения, налоговый период, налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты НДС. Акцизы – понятие и правовая природа: плательщики акцизных сборов и их правовой статус, подакцизные товары, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты акциза. Специальные налоговые режимы понятие и содержание. Налог на доходы физических лиц: правовой статус налогоплательщиков, объект налогообложения, налогооблагаемая база и особенности ее определения, налоговый период, правовой режим и виды налоговых вычетов, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты подоходного налог, налоговая декларация. Единый социальный налог: понятие и правовая природа. Налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, льготы по единому социальному налогу, налоговый и отчетный периоды, ставки, сроки уплаты налога. Порядок исчисления и уплаты налога, особенности исчисления и уплаты налога по отдельным категориям налогоплательщиков единого социального налога. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения и классификация доходов (доходы от реализации, внереализационные доходы, выпадающие доходы), расходы и их группировка (виды расходов, особенности амортизационных расходов, расходы не учитываемые в целях налогообложения), налогооблагаемая база (особенности определения), налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды, авансовые платежи определение, сроки и уплата, налоговая декларация. Особенности уплаты налога на прибыль банками и иными кредитными учреждениями. Особенности уплаты налога на прибыль иностранными налогоплательщиками. Порядок исчисления, учета и уплаты налога на прибыль. Экологические платежи, сборы и налоги: понятие и юридическая характеристика. Виды экологических платежей, сборов и налогов: сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов, лесной сбор, водный налог. Земельный налог, особенности установления, порядок исчисления и уплаты. Налог на добычу полезных ископаемых. Налог с продаж: правовые основы установления, налогоплательщики, особенности исчисления и уплаты. Транспортный налог: правовые основы установления, налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты. Налог на игорный бизнес: правовые основы установления, налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты. Налог на имущество: правовые основы установления, налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты, налоговые база, ставка, период, льготы. Особенности налогообложения недвижимого имущества.