Исходные данные для расчета бюджетов

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

По выполнению контрольной работы

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

для студентов специальности 080500 «Экономика и управление на предприятии»

Киров

Составитель:

к.э.н., ст. преподаватель кафедры «Финансы и кредит» Палкина М.В.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Целью контрольной работы (КР) является систематизация и углубление полученных знаний, а также приобретение практических навыков самостоятельного решения конкретных задач.

В процессе выполнения КР студент должен показать высокий уровень теоретической подготовки, проявить способности к проведению исследований.

Ключевым требованием при подготовке КР выступает творческий подход, умение обрабатывать и анализировать информацию, делать самостоятельные выводы, обосновывать целесообразность и эффективность предлагаемых решений, четко и логично излагать свои мысли.

Методика, сроки выполнения, порядок защиты и критерии оценки КР устанавливаются кафедрой «Финансы и кредит».

СТРУКУТРА И СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

КР состоит из:

1. Титульный лист.

2. Содержание.

3. Практическая часть.

Текстовая часть КР должна быть представлена в машинописном виде, на одной стороне белой бумаги формата А4, шрифт Times New Roman, 14 кегль, одинарный интервал, поля: левое – 3 см, правое – 1 см, верхнее – 2 см, нижнее – 2 см., нумерация страниц внизу страниц по центру. Контрольную работу следует аккуратно сброшюровать и представить в пластиковой папке.

Титульный лист является первой страницей и оформляется по стандартному образцу (Приложение №1).

Содержание КР включает названия частей и составляющих их разделов с указанием страниц, с которых они начинаются. Разделы содержания должны полностью соответствовать заголовкам в тексте работы. Сокращенная редакция не допускается. Пример плана работы приведен в приложении №2.

В практической части предлагается выполнить задание – рассчитать показатели бюджетов предприятия. Чтобы выбрать свой вариант с исходными данными воспользуйтесь таблицей 1. В 3-м разделе «Практическая часть работы» методического указания представлена таблица с исходными данными для расчетов, а также методика расчета показателей каждого бюджета.

За содержание работы несет ответственность ее автор.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ РАБОТЫ

Исходные данные для расчета бюджетов

Исходные данные на (месяц)	Ед.изм.	Д,Л,Ф,Е,В,Р,Ц,Т 1 вариант	Б,К,У,Э,О,Щ,Х 2 вариант	Ж,Н,М,И,Ю,П 3 вариант	А,С,Ш,Г,Ч,Я,З 4 вариант
Бюджет продаж
Запланированные продажи	шт.	10 000	9 000	11 000	8 000
Цена за единицу	руб.
Цены на продукт планируются с учетом инфляции (% роста в месяц)	%	0,5		0,5
Планируется рост продаж на % в месяц	%
График ожидаемых поступлений денежных средств
Коэффициент инкассации
1 месяц
2 месяц
3 месяц
Бюджет коммерческих расходов
Ставка переменных коммерческих расходов на рубль продаж
Планируемые постоянные коммерческие расходы	руб.	50 000	50 000	50 000	50 000
- амортизация	руб.	5 000	5 000	5 000	5 000
- заработная плата	руб.	20 000	20 000	20 000	20 000
Бюджет производства
Запас готовой продукции на конец периода составляет % от продаж следующего месяца	%
Бюджет прямых затрат на материалы
Прямые затраты на 1 изделие	руб.
Прямые материалы на единицу изделия продукции берутся из калькуляций на изделие с учетом инфляции (% роста в месяц)	%	0,5	0,5	0,5	0,5
Запасы материалов на конец периода составляют % от потребности в материалах следующего месяца	%
График оплаты приобретенных сырья и материалов
Коэффициент инкассации
1 месяц
2 месяц
3 месяц
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Прямые затраты труда на 1 изделие	Час./1 изд.
Почасовая тарифная ставка	руб.
График погашения задолженности по оплате труда
Коэффициент инкассации
1 месяц
2 месяц
3 месяц
Бюджет общепроизводственных накладных расходов
Ставка переменных накладных расходов	руб./час.
Планируемые постоянные накладные расходы, в том числе:	руб.	50 000	50 000	50 000	50 000
- амортизация	руб.	15 000	15 000	15 000	15 000
- заработная плата	руб.	20 000	20 000	20 000	20 000
Бюджет управленческих расходов
Планируемые управленческие расходы (без налогов, включае-мых в себестоимость), в том числе:	руб.	700 000	700 000	700 000	700 000
- амортизация	руб.	50 000	50 000	50 000	50 000
- зарплата управленческого и прочего персонала	руб.	350 000	350 000	350 000	350 000
Бюджет налоговых платежей
Налоги, относимые на себестоимость
- единый социальный налог (база – заработная плата)	%
Налоги, относимые на финансовый результат
- налог на имущество	%	2,2	2,2	2,2	2,2
Налог на прибыль	%
Бюджет распределения прибыли
Нематериальные активы	%
Капитальные вложения	%
Финансовые вложения	%
Выплата дивидендов	%
Фонд потребления	%
Резервный фонд	%
Фонд накопления	%
Благотворительная деятельность	%
Бюджет финансовых вложений
Вложения в уставные капиталы организаций (доходность 10% годовых)	%
Вложения в совместную деятельность (доходность 10% годовых)	%
Приобретение ценных бумаг, в т.ч.	%
- акции (доходность 5% годовых)	%
- векселя	%
- облигации	%
Прочие	%
Кредитный бюджет
1.Взятые займы и кредиты
- ставка %% годовых	%
- возврат с месяца		1-го	1-го	1-го	1-го
2.Выданные займы
- ставка %% годовых	%
- возврат с месяца		1-го	1-го	1-го	1-го

Дополнительное внешнее финансирование может использоваться только в случае отрицательного значения величины денежных средств на конец прогнозного периода (месяца). Состояние активов и пассивов предприятия на начало прогнозного периода представлено в виде баланса, статьи которого агрегированы.