График погашения обязательств

График погашения обязательств составляется по всем видам обязательств организа­ции. Его особенность заключается в том, что информация в разделах «Возникновение обязательств» и «Погашение обязательств» может относиться к разным временным периодам за счет условий договоров, связанных с предоплатой или отсрочкой платежа. Если показатели раздела «Возникновение обязательств» относи­тельно просто планируются на основе заключенных или предполагаемых к заключению договоров, то планируемые значения показателей раздела «Погашение обязательств» учитывают необходимость покрытия обязательств на начало периода, в т.ч. и просро­ченной задолженности, и части обязательств, возникающих в плановом периоде, не до­пуская (в идеале) возникновения просроченной задолженности на конец планового пе­риода.

 

Наименование

Итого

Обязательства на начало периода

- дебиторская задолженность

- кредиторская задолженность

Возникновение обязательств

- дебиторская задолженность

- кредиторская задолженность

Погашение обязательств

- дебиторская задолженность

- кредиторская задолженность

Обязательства на конец периода

- дебиторская задолженность

- кредиторская задолженность

 

Расчет показателей прогноза отчета о прибылях и убытках.

Прогноз отчета о прибылях и убытках- первый из документов финансового плана, показывающий, какой доход заработает компания в плановом периоде и какие затраты при этом будут понесены.

Форма документа "Прогноз отчета о прибылях и убытках"

Наименование

Итого

Выручка от реализации

Производственная себестоимость реализованной продукции

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Прибыль (убыток) от реализации

Прочие доходы и расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

Налог на прибыль

Чистая прибыль отчетного периода

 

Приведенный формат максимально приближен к стандартной бухгалтерской форме отчетности. В производственной себестоимости реализованной продукции заложены переменные и постоянные затраты. Отдельно выделяются доходы и расходы от финансовой и прочей деятельности. Нижние две строки показывают нераспределенную (реинвестированную) прибыль за каждый планируемый период и нераспределенную прибыль нарастающим итогом.

 

Расчет показателей прогноза отчета о движении денежных средств (кассового бюджета).

 

Кассовый бюджет - это подробная смета ожидаемых поступлений и выплат денежных средств за определенный период, включающая как конкретные статьи поступлений и выплат, так и их временные параметры.

Кассовый бюджет является основной частью основного бюджета предприятия и использует данные бюджетов продаж, закупок, затрат на оплату труда и пр.

Кассовый бюджет позволяет:

· Получить целостное представление о совокупности потребности в денежных средствах.

· Принимать управленческие решения о более рациональном использовании ресурсов.

· Анализировать значительные отклонения по статьям бюджета и оценивать их влияние на финансовые показатели предприятия.

· Своевременно определять потребность в объеме и сроках привлечения заемных средств.

Основная цель составления бюджета - определение моментов времени, в которые у компании будет недостаток или избыток денежных средств для того, чтобы разумно избежать кризисных явлений или смягчить их и рационально использовать временно свободные средства.