Методика анализа депозитной базы банка

Структура депозитной базы коммерческого банка определяет формирование его операционных расходов и имеет существенное значение с точки зрения управления ликвидностью. Например, затраты банка по обслуживанию расчетных и текущих счетов, а также вкладов до востребования считаются минимальными, это обычно самые дешевые ресурсы для банка. С позиции максимизации прибыли банк стремится к наращиванию указанного источника в ресурсной базе, но вместе с тем необходимо адекватное управление неустойчивыми пассивами для обеспечения требуемой ликвидности баланса банка. Напротив, срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью ресурсной базы.

Качественное совершенствование структуры депозитной базы должно проходить в направлении увеличения доли менее дорогостоящих инструментов срочных депозитов (долговых обязательств банка и сберегательных депозитов), поддерживающих ликвидность баланса, при уменьшении доли дорогостоящих межбанковских кредитов и дешевых, но совершенно непредсказуемых по своему поведению во времени депозитов до востребования.

Анализ качественной структуры депозитной базы направлен на выявление тенденции изменения доли стабильной ее части - срочных депозитов (в том числе срочных долговых обязательств банка), привлекаемых на долгосрочной основе, положительно влияющих на ликвидность банка и уменьшающих зависимость от межбанковских займов. Полученные межбанковские (в том числе централизованные) кредиты удобны немедленным поступлением денежных средств в распоряжение банка-заемщика без резервного обеспечения (поскольку не являются вкладами), что позволяет достичь оперативной ликвидности банка.

Аналогично определяется номинальная стоимость депозитной базы и каждого депозитного инструмента в отдельности.

Еще одним показателем, отражающим стабильность депозитной базы, является отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты, как отмечалось выше, относятся к ресурсам банка, более чувствительным к изменению процентной ставки. Поэтому повышение доли таких депозитов увеличивает объем летучих депозитов, а значит, снижает ликвидность банка.

Анализ номинальной и реальной стоимости ресурсов и депозитной базы направлен на выявление тенденции их удорожания или удешевления за отчетный период, а также на определение основного фактора этой тенденции.

Расскажите, к чему сводится политика оптимизации депозитной базы банка и какие она преследует цели.

Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. В связи с этим рассматривается группа показателей, характеризующих качество ресурсной базы банка.

Кроме того, устойчивое функционирование коммерческих банков невозможно без прочной депозитной базы. Она обеспечивается оптимальным сочетанием текущих и сберегательных счетов, вкладов населения, мелких и крупных предприятий. Для отдельных банков это соотношение может быть различным и соответствовать их специализации. Универсальный банк не может игнорировать ни одним из этих элементов.

На основе динамики К10 делается вывод о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы, если банк не специализируется на рынке межбанковского кредитования. Снижение данного соотношения говорит об отсутствии возможностей или нежелании конкретного КБ разрабатывать технологии по привлечению клиентов, а также о том, что это банк, зависимый от одного или группы клиентов с высоким уровнем банковских рисков.

На основе динамики Кю делается вывод о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы, если банк не специализируется на рынке межбанковского кредитования. Снижение данного соотношения говорит об отсутствии возможностей или нежелании конкретного КБ разрабатывать технологии по привлечению клиентов, а также о том, что это банк, зависимый от одного или группы клиентов с высоким уровнем банковских рисков.

Настоящий раздел анализа предназначен для оценки ликвидности банка с учетом изменений в анализируемом периоде структуры собственных средств, привлеченных средств, собственного капитала, депозитной базы, ликвидных активов.

Анализ привлеченных ресурсов (обязательств) банка должен дать количественную и качественную оценку их состояния в целом и направлен на выявление тенденций изменения доли депозитной базы и доли средств, используемых в доходных операциях банка.

Настоящий раздел анализа предназначен для оценки лга ности банка с учетом изменений в анализируемом периоде с туры собственных средств, привлеченных средств, собствер капитала, депозитной базы, ликвидных активов.

Улучшение Кл зависит от роста привлеченных ресурсов банка. Наиболее выгодно расширение депозитной базы банка, что обеспечивает относительную дешевизну ресурсов и меньшую зависимость банка от колебания процентных ставок на денежном рынке.

Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без этих условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, совершенствовать свой инструментарий и систему управления, повышать качество своих активов.

Расходы банка, как и доходы, делятся на две группы: процентные и непроцентные. Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты по привлеченным и заемным средствам. Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам. Ко вторым причисляют расходы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, такие расходы по обеспечению функционирования банка, как выплата заработной платы, начисления на нее во внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, хозяйственные, командировочные, представительские, почтовые, телеграфные и другие расходы.

28. Рынок межбанковских кредитов и тенденции его изменения./ 29. Участники рынка межбанковских кредитов и их функции.

Рынок межбанковских кредитов является одним из элементов финансового рынка и играет важную роль в функционировании бан­ковской системы. На данном рынке банки выполняют пассивные и активные кредитные операции.

Рынок межбанковских кредитов (займов) представляет собой сегмент кредитного рынка, на котором банки и кредитные учрежде­ния проводят операции по взаимному кредитованию в целях опера­тивного пополнения ресурсов, обеспечения стабильности банковской системы.

Рынок межбанковских кредитов (займов) тесно связан с другими элементами финансового рынка. В частности, валютный рынок явля­ется базой для аккумулирования средств по межбанковским кредитам и займам. Инструменты фондового рынка - ценные бумаги - часто служат предметом залога при межбанковском кредитовании. В усло­виях рыночной экономики между кредитным, фондовым и валютным рынками происходит постоянное движение свободных денежных ре­сурсов в зависимости от доходности инструментов, соотношения спроса и предложения, инфляции, изменения основных параметров рынков.

Важно, что межбанковские займы, получаемые на данном рынке и обычно относимые к пассивным кредитным операциям, выполняют активную роль, так как коммерческие банки в процессе заимствова­ния средств часто являются инициаторами сделок по межбанковско­му кредитованию, воздействуя и на формирование условий по при­влечению ресурсов от других банков. Это отличает операции на меж­банковском рынке от депозитных операций банков с физическими и юридическими лицами.

Целями межбанковского кредитования являются следующие: - поддержание и оперативное регулирование ликвидности бан­ка. Данная цель характерна и для банков-заемщиков, и для банков-кредиторов. Первые решают проблему недостатка ликвидных акти­вов дня погашения своих обязательств перед вкладчиками и кредито­рами, вторые регулируют образовавшуюся избыточную ликвидность, размещая часть своих ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

- аккумулирование ресурсов для кредитования заемщиков в про­изводственной сфере или проведения выгодных текущих операций на валютном и фондовом рынках, обещающих, существенное увеличение дохода;

- получение дополнительных доходов в виде ссудных процентов от предоставления кредитов другим банкам или размещения в них денежных депозитов.

Объектами межбанковского рынка являются временно свобод­ные денежные средства, которые хранятся на корреспондентских сче­тах в Банке России или других коммерческих банках. Одна из основ­ных особенностей межбанковского кредитования состоит в кратко­срочном характере ссуд (депозитов), когда сроки предоставления дифференцируются от одного - нескольких дней до 180 дней. Крайне редко наблюдаются более продолжительные сроки. Исключение со­ставляют так называемые субординированные кредиты, выдаваемые на срок не менее пяти лет для увеличения собственного капитала коммерческих банков.

Среди субъектов ринка межбанковских кредитов (займов) мож­но выделить кредиторов в лице Банка России и коммерческих банков, а также заемщиков, предоставленных Банком России, коммерческими банками и кредитными учреждениями, имеющими право на проведе­ние подобных операций в связи с полученной лицензией.

Кроме основных субъектов рынка следует выделить и дополни­тельных, к числу которых относятся следующие:

- коммерческие банки, которые эпизодически обращаются к рынку межбанковских кредитов;

- российские информационно-аналитические агентства и служ­бы, в функции которых входят сбор и обобщение данных о состоянии межбанковского рынка, процентных ставках и их изменении, креди­торах и заемщиках, типовых условиях сделок по предоставлению межбанковских кредитов (займов), оценке финансового состояния (рейтингов кредитоспособности) заемщиков. В некоторых случаях данные структуры готовят аналитические обзоры по вопросам функ­ционирования межбанковского рынка;

- иностранные агентства, действующие на российском рынке (Рейтер. Доу Джонс и др.), работа которых сосредоточена на оценке уровня кредитного риска и инвестиционных и кредитных рейтингах наиболее крупных коммерческих банков в России;

- иностранные банки, предоставляющие кредиты российским банкам.

Для успешного функционирования межбанковский рынок дол­жен удовлетворять ряду требований:

- сделки по купле-продаже кредитов между банками должны проводиться в режиме реального времени;

- рынок, его операции должны быть оснащены надежной сетью коммуникаций;

- межбанковский рынок должен носить многооперационный ха­рактер, обеспечивающий проведение сделок с различными видами инструментов;

- рынок должен иметь постоянные отношения с мировыми фи­нансовыми рынками в целях привлечения зарубежных денежных ре­сурсов и размещения кредитов российскими банками.

В структуре межбанковского рынка можно выделить два основ­ных сегмента: рынок кредитов и депозитов Банка России и рынок межбанковских ссуд коммерческих банков.

30. Роль Банка России на банковском рынке./31. Кредитные и депозитные операции Банка России. Роль Банка России на рынке межбанковских, кредитов (займов), основные виды его кредитных операций, конкретные параметры цен­трализованных кредитов и депозитов определяются ситуацией в рос­сийской экономике и проводимой Банком России совместно с прави­тельством денежно-кредитной политикой.

Как и другие банки. Банк России привлекает денежные ресурсы через депозитные операции, проводимые с коммерческими банками. Банки-партнеры Банка России по депозитным операциям должны удовлетворять ряду требований:

- по финансовому состоянию они должны относиться к 1 кате­гории «Финансово стабильные кредитные организации»;

- выполнять своевременно и в полном объеме обязательные ре­зервные требования Банка России;

- не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России, включая полученные от него кредиты и проценты по ним.

Депозитные операции организуются в соответствии с Положе­нием Банка России от 5 ноября 2002 г. К» 203-11 «О порядке проведе­ния ЦБ РФ депозитных операций с кредитными организациями в ва­люте РФ». Их основными вилами являются следующие:

1. Депозитные операции по фиксированной процентной ставке осуществляются на основе заявок от коммерческих банков на размещение средств в депозиты. Такая заявка направляется в упол-

номоченное учреждение Банка России после публикации в «Вестнике Банка России» информации о проведении депозитной операции по фиксированным процентным ставкам с указанием даты начала (пере­числение средств в депозит), минимальной суммы депозита в россий­ских рублях, даты возврата средств и уровня ставки в процентах го­довых.

Перечисление денежных средств в депозиты Банка России осу­ществляется с корреспондентского счета коммерческого банка пла­тежным поручением. Возврат суммы депозита с начисленными про­центами также производится платежным поручением Банка России на корреспондентский счет коммерческого банка в соответствующем территориальном подразделении Банка России.

2. Депозитные аукционы. Решение Банка России о проведении депозитного аукциона публикуется в «Вестнике Банка России» с ука­занием способа проведения аукциона (американский или голланд­ский), даты аукциона и перечисления средств в депозит, максималь­ной начальной ставки процента (возможно проведение аукциона без фиксации начальной ставки), минимальной суммы вносимого депо­зита, даты возврата суммы депозита и процентов по ней, максималь­но допустимой доли совокупного объема неконкурентных заявок для одной кредитной организации.

Кредитные организации подают в Банк России на участие в аук­ционе конкретные заявки (с указанием предлагаемых ими процент­ных ставок) или неконкурентные заявки (предложения об уровне де­позитных ставок отсутствуют). Принятые заявки ранжируются по уровню предложенной в них процентной ставки от минимальной ве­личины до максимальной. Банк России определяет ставку отсечения, при которой установленные объемы депозитов уже распределены между банками. Право на размещение средств в депозитах Банка Рос­сии приобретают те банки, у которых предложенные в заявках про­центные ставки оказались меньше или равны ставке отсечения.

Итоги депозитного аукциона также публикуются в «Вестнике Банка России» с указанием числа банков, участвовавших в аукционе, ставки отсечения и средневзвешенной процентной ставки по прове­денному аукциону.

3. Депозитные операции, проводимые с использованием сис­темы «Рейтерс-Дилинг». Данные операции Банка России осуществ­ляются с коммерческими банками, заключившими с ним генеральное соглашение, в котором оговариваются порядок, условия операции, обязанности и ответственность сторон. Срок действия генерального

соглашения не фиксируется в нем, что предусматривает возможность расторжения по инициативе одной из сторон.

После информации о проведении Банком России депозитных операций и их условиях через систему «Рейтерс-Дилинг» коммерче­ский банк выдвигает предложение о размещении депозита в Банке России, которое должно получить согласие со стороны Банка России. В данном варианте депозитные операции осуществляются на стан­дартных условиях и при объявленных Банком России фиксированных процентных ставках.

Вместе с тем Банк России является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, предоставляя им различные ви­ды кредитов, в том числе:

1) внутридневные расчетные кредиты, предназначенные для проведения расчетов и платежей в течение рабочего дня при недос­татке средств на корреспондентском счете в Банке России;

2) кредиты овернайт, (однодневные), ускоряющие расчеты и платежи, несмотря на дебетовое сальдо на корреспондентском счете банка в Банке России. Данные кредиты выделяются банкам в конце рабочего дня в сумме непогашенного внутридневного кредита. Он выдается на один рабочий день.

Сумма внутридневных кредитов и кредитов овернайт ограничи­вается определенным лимитом, величина которого устанавливается ежедневно по конкретному коммерческому банку исходя из сложив­шейся ситуации, разницы между входящими и исходящими денеж­ными потоками по корреспондентскому счету в Банке России;

3) ломбардный кредит сроком от 3 до 30 дней на основании заключенных генеральных кредитных договоров в соответствии с Положением Банка России от 4 августа 2003 г. №. 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг». Ломбардный кредит предоставляется двумя способами: по фиксированным про­центным ставкам или на основе аукциона.

В первом случае коммерческий банк передает в Банк России за­явку на получение кредита. Если коммерческий банк удовлетворяет предъявленным со стороны Банка России требованиям и залоговая стоимость ценных бумаг банка покрывает сумму запрашиваемого кредита с процентами, то ему выделяются централизованные креди­ты. Однако совокупная величина выданных кредитов лимитируется параметрами денежно-кредитной политики Банка России.

Ломбардный кредит, предоставляемый на основе аукциона, по технологии проведения во многом подобен депозитным аукционам Банка России. Аналогично коммерческий банк должен удовлетворять требованиям, установленным Банком России, в том числе по выпол­нению банком экономических нормативов деятельности, формирова­нию обязательных резервов в Банке России в полном размере, отсут­ствию просроченной задолженности по обязательствам перед Банком России. Кредитные аукционы проводятся по американскому или гол­ландскому способу с определением процентной ставки отчисления.

Общим моментом для указанных выше видов централизованных кредитов является обеспечение их ценными бумагами, включенными в ломбардный список, который утверждается Советом директоров Банка России. Залоговая стоимость ценных бумаг, ограничивающая сумму выдаваемого кредита с учетом процентов, рассчитывается на основании рыночной стоимости ценных бумаг и поправочного коэф­фициента (значение коэффициента от 0 до 1), который также утвер­ждается Банком России по каждому выпуску ценных бумаг.

Процентные ставки по внутридневному расчетному кредиту, кредиту овернайт и ломбардному кредиту с фиксированной ставкой связаны со ставкой рефинансирования Банка России. Однако при достаточно низких значениях официальной ставки рефинансирования Банк России может отказаться от взимания процентов по внутри­дневному кредиту и установить плату за каждый день пользования кредитом со стороны коммерческого банка;

4. Кредиты рефинансирования выдаются в соответствии с Положением Банка России от 14 июля 2005 г. № 273-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным до­говорам организаций или поручительствами кредитных организа­ций».