Риски при пассивных операциях и их разновидности

Финансовые риски в пассивных операциях касаются объ­ектов пассивных операций, а именно: обязательств, возникающих в процессе привлечения и заимствования ресурсов; собственного капи­тала банка в ходе его формирования и пополнения, компенсации по­терь за счет созданных страховых ресурсов, ценных бумаг банка.

Среди финансовых рисков целесообразно выделить депозитный риск, связанный с возможным досрочным расторжением депозитных договоров, изъятием денежных средств клиентов из банков, оттоком ресурсов с расчетных и текущих счетов юридических и физических лиц. В результате этого коммерческий банк теряет ресурсы и соот­ветственно возможность получения доходов в ходе активных опера­ций.

С депозитным риском тесно связан риск потери ликвидности, возникающий из-за неспособности коммерческого банка выполнить свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками в результате нарушения сбалансированности активов и пассивов. Риск ликвидно­сти также может развиться в связи с невозможностью банка попол­нить ликвидные активы для погашения обязательств по приемлемой цене (без возникновения дополнительных расходов и потерь).

Для пассивных операций свойственен и рыночный риск, связан­ный с появлением убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов банков. Это отно­сится, во-первых, к потерям банка, обусловленным снижением коти­ровок его акций на фондовом рынке, в результате которого падает привлекательность банковских акций для инвесторов, акционеры терпят убытки, возникает необходимость поддержания рыночных котировок акций через выкуп их у акционеров. Это приводит не только к сокращению ресурсов банка, но и реальной величины его собственного капитала, т. е. пассивы банка подвержены фондовому

риску.

Во-вторых, пассивные операции связаны и с валютным риском, вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов. Валютный риск отражается на дополнительных расходах банка при погашении обязательств перед клиентами в иностранной валюте, драго­ценных металлах при повышении валютных курсов или цен на дра­гоценные металлы. Потери могут коснуться и доходов банка в ино­странной валюте при снижении ее курса. В ходе пассивных операций страдают и интересы клиентов банка, имеющих валютные счета, на которые поступает выручка от реализации их продукции по экспорт­ным контрактам в условиях падения курсов иностранных валют. Мо­жет снижаться и уставный капитал коммерческого банка в рублевом эквиваленте, если его акции были реализованы за иностранную валю­ту (при тенденциях к уменьшению валютных курсов).

В-третьих, в ходе пассивных операций может возникать и про­центный риск, проявляющийся в уменьшении процентной маржу между обязательствами и требованиями коммерческого банка в усло­виях роста ставок по привлекаемым ресурсам. Данная ситуация ха­рактерна для процентной политики банков, находящихся в кризисном положении, и часто наблюдается в банковской практике. Подобный процентный риск может носить общебанковский характер, когда на­блюдается тенденция к увеличению процентных ставок на рынке

банковских депозитов.

Внутрибанковские риски

- стратегический риск, возникающий в результате низкого ка­чества менеджмента в коммерческом банке, разработки неадекват­ной сложившимся экономическим условиям депозитной политики, выбора неправильной стратегии в размещении банковских акций, недооценки необходимости поддержания их котировки на рынке, не­доучета воздействия внешних негативных факторов на банковскую

деятельность.

Итогом данных ошибок в менеджменте может стать значитель­ное сокращение собственного капитала банка, ухудшение его имиджа и отток клиентов;

- операционный риск связан с технологиями проведения пас­сивных операций, имеющимися в них слабыми местами, недостаточ­ной квалификацией банковского персонала, совершаемыми в процессе ее пассивных операций ошибками. Источником операционного риска могут стать и прямые нарушения внутрибанковских инструкций и положений в ходе операций, и некачественная организация внутреннего контроля и аудита банка;

- риск злоупотреблений и мошенничества в пассивных опера­циях возникает в результате незаконного присвоения денежных средств клиентов третьими лицами. Он может носить как внутрен­ний, так и внешний характер. В первом случае для предотвращения данного риска необходимо более тщательно организовать подбор специалистов на работу в банк, усилить работу подразделений внут­реннего контроля по выявлению фактов злоупотреблений. Внешне проявление данного риска связано в первую очередь с развитием компьютерных технологий и попытками несанкционированного дос­тупа к внутренней банковской информации по счетам клиентов, их операциям, пластиковым карточкам. В целях предотвращения такого нежелательного проникновения необходимо существенно усилить степень защиты пассивных и других операций в банке, больше вни­мания уделять развитию его службы безопасности.

Внешние риски возникают в экономике страны, системе мирохозяйственных связей и не зависят непосредст­венно от деятельности коммерческого банка, но при этом существен­но влияют на его операции. Чаще всего в данной группе выделяют следующие виды внешних рисков:

- правовой риск - вероятность потерь и убытков из-за несоблю­дения коммерческим банком положений нормативно-правовых актов, усиления требований к банку в случае внесения изменений в банков­ское законодательство (например, повышение минимального размера уставного и собственного капитала банков, ужесточение обязатель­ных экономических нормативов и т. д.).

С финансовой точки зрения правовой риск может выражаться в прямых потерях у банков в виде штрафов, пени, неустоек, вплоть до ограничений или запретов в проведении отдельных пассивных опера­ций, открытии филиалов банка, отзыва лицензии.

В свою очередь ужесточение экономических инструментов воз­действия на деятельность банковских организаций со стороны Банка России при реализации денежно-кредитной политики может привести к дополнительным расходам на получение межбанковских займов (при росте ставки рефинансирования), удорожанию его ресурсной базы, а также заметно увеличить нагрузку на остающиеся в распоря­жении банка ресурсы в плане их эффективного размещения (при уве­личении нормативов обязательного резервирования);

- региональный риск - наиболее актуален для банков, обла­дающих многофилиальной структурой, когда в результате сокраще­ния экономического потенциала того или иного региона, возникают проблемы с привлечением денежных средств населения и юридиче­ских лиц в ресурсы банка. В результате этого уменьшаются не только масштабы пассивных операций, но и активных операций, соответст­венно доходы и прибыль банка, его финансовая устойчивость.

Для компенсации последствий воздействия регионального риска целесообразно перераспределять банковские ресурсы и вложения по системе филиалов внутри банка;

- социальный риск - связан с существенным падением уровня доходов населения в результате экономического кризиса, структур­ных сдвигов в производстве, отраслях, миграционных процессов, межнациональных проблем, стихийных бедствий и разрушений. Все эти факторы могут привести к оттоку денежных средств из пассивов банков, нарушению их ликвидности и платежеспособности;

- экономический риск - связан с циклическими колебаниями в экономике, развитием инфляционных тенденций, в результате чего возникает диспропорция между потребностями в банковских ресур­сах в целях их дальнейшего размещения и источниками их пополне­ния;

- страновой риск — в большей степени касается коммерческих банков, привлекающих ресурсы иностранных банков и инвесторов. Ухудшение экономического, политического или социачьного поло­жения в странах - контрагентах российских банков приводит к нару­шению обязательств нерезидентов и сокращению притока или пря­мому оттоку иностранных ресурсов из банковской системы России. Одновременно кризисные явления в мировой экономике негативно сказываются на финансовом положении клиентов банков, или импор­теров и экспортеров продукции и товаров.

Разновидностью страновсто риска является трансфертный {пе­реводной риск), когда в силу ряда причин, в том числе и политиче­ского характера, возникают препятствия в сфере перевода денежных средств между странами и их хозяйствующими субъектами, гражда­нами.