Факторы, воздействующие на величину собственного капитала банка

Основными факторами, которые влияют на размер собственного капитала банка являются:
объем прибыли, полученной банком, подтвержденной или неподтвержденной внешним аудитом. В зависимости от этого изменяется либо основная, либо дополнительная часть собственного капитала и, как следствие, абсолютный размер собственного капитала банка;
формирование фондов банка (в т.ч. уставного фонда). Кроме всего прочего, чем выше доля валютной части в фондах, тем больше размер нереализованных курсовых разниц по переоценки этой валюты, который учитывается в основном и дополнительном капитале, увеличивает его в условиях девальвации;
состояние и размер специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам (по кредитам клиентам, межбанковским кредитам и депозитам). Изменение размера специального резерва прямо влияет на величину финансового результата. При этом недосозданные резервы увеличивают риск возможных потерь в случае неблагоприятного финансового состояния ссудозаемщиков, искусственно занижая объем расходов, завышая прибыль и величину собственных средств, но одновременно сокращая размер собственного капитала банка;
наличие иммобилизованных средств. Превышение осуществляемых банком затрат на строительство, расходов по приобретению основных фондов (инвестиций) над имеющимися собственными источниками снижает возможности банка по проведению активных доходных операций; происходит отвлечение собственных средств банка в бездоходные вложения, что уменьшает объем собственного капитала банка;
размеры инвестиций в дочерние структуры. В целом инвестиции отражают стремление банка создать прежде всего инфраструктуру для дальнейшего расширения перечня банковских услуг. Тем не менее, подобные капвложения сокращают возможности банка за счет собственного капитала покрывать вероятные потери банка из-за необязательности должников, уменьшают его ресурсную базу.
Основным отличием работы филиала является то, что его собственные средства являются частью собственных средств головного банка. Таким образом, уставный фонд и другие фонды, которые формируются на балансе головного банка не входят в структуру собственных средств филиала.

20. Депозитные операции, их назначение и роль в деятельности банка./ 28. Объекты и субъекты депозитных операций банка.

Основной функцией коммерческих банков на финансовом рынке в качестве посредников является аккумулирование денежных средств физических и юридических лиц, иностранных инвесторов, органов государственной власти и управления различных уровней в России в целях их последующего размещения и получения дохода от деятель­ности. С этой точки зрения речь идет о пассивных операциях банков. Операции по привлечению средств представляют собой дейст­вия банка, направленные на формирование его ресурсной базы за счет денежных средств его клиентов и партнеров по деятельности на различных сегментах российского и мирового рынков.

В операциях по привлечению средств можно выделить объекты, субъекты, нормативно-правовую базу и технологии их проведения. Объектами являются денежные средства юридических и физических лиц, депонируемые на банковских счетах на условиях срочности, возвратности и платности. Поэтому прежде всего необходимо оста­новиться на имеющихся в экономике объемах временно-свободных средств населения и хозяйствующих субъектов, которые непосредст­венно зависят от состояния экономики. Дело в том, что коммерческие банки нуждаются не вообще в ресурсах, а в определенной величине ресурсов, среди которых важную роль играют их собственные сред­ства. Банки строят свою политику исходя из их потребности в ресур­сах, которые можно с учетом рыночной конъюнктуры эффективно разместить, т. е. получить достаточную для банка сумму дохода. Если банки привлекут излишние ресурсы, то возникает проблема избыточ­ной ликвидности и невозможности разместить данные средства в ак­тивных доходных операциях, в результате чего прибыль банка со­кращается. Вместе с тем потребности банков в привлечении ресурсов в определенные периоды развития экономики могут быть неадекват­ными имеющемуся предложению денег на рынке. В связи с этим можно наблюдать избыток свободных денежных средств, развитие инфляционных тенденций, падение процентных ставок привлечения средств или обострение конкурентной борьбы между банками за по­полнение ресурсов в условиях их дефицита.

Кроме того, существующие принципы срочности, возвратности и платности также накладывают ограничение на возможности банков но привлечению средств. Срочность и возвратность предполагают, что привлеченные ресурсы поступают во временное пользование в банк и перспективы их размещения в активных операциях регулиру­ются во временном аспекте. В условиях, когда преобладающая часть денежных ресурсов на рынке носит краткосрочный характер, органи­зация долгосрочного кредитования клиентов, инвестирование их развития становятся затруднительными для банков, что часто приво­дит к проблемам с банковской ликвидностью, невозможностью свое­временного погашения их обязательств перед вкладчиками и креди­торами. В связи с этим одним из аспектов банковской политики по привлечению средств является определение необходимого соотноше­ния между средствами до востребования и срочными ресурсами, предпочтительного срока их привлечения исходя из стратегии разви­тия кредитных и инвестиционных операций банка.

Принцип платности привлекаемых банком ресурсов также на­кладывает определенные ограничения. С одной стороны, процентные ставки по депонируемым средствам должны находиться на уровне ожиданий их собственников - участников рынка, иначе последние предпочтут альтернативные возможности вложения их средств. С другой стороны, уровень ставок по размещению ресурсов в кредит­ные и другие операции должен обеспечить банкам не только возмож­ности для уплаты процентов по счетам юридических и физических лиц, но и компенсировать банку затраты на проведение операций, формирование банковских фондов, удовлетворение интересов собст­венников банка. Однако достаточный уровень процентных ставок может оказаться неприемлемым для потребителей банковских креди­тов. В связи с этим особое внимание должно уделяться вопросам формирования процентных ставок, периодичности процентных вы­плат, возможности капитализации процентов, дифференциации ста­вок в зависимости от условий депонирования денежных средств в коммерческом банке.

Субъектами операций по привлечению средств являются ком­мерческий банк и его клиенты - юридические и физические лица. Для банка в этом процессе чрезвычайно важны, во-первых, его имидж, степень доверия со стороны клиентов, которые определяются вели­чиной собственного капитала банка, получаемой им прибылью, нали­чием резервов, взвешенной рисковой политикой, устойчивостью фи­нансового положения. Во-вторых, имеет значение и уровень защиты интересов клиентов, вкладчиков, кредиторов, а также система госу­дарственных гарантий, проводимая правительством и Банком России политика по стабилизации банковской системы в целом.

Возможности банка по аккумулированию денежных средств на рынке в значительной степени зависят от состава его клиентской ба­зы, ее денежных потоков, потребностей клиентов в накоплении и сбережении денежных средств. Важной характеристикой является устойчивость клиентской базы, ее постоянство в отношениях с дан­ным банком, возможность строить договорные отношения на дли­тельной основе. В связи с этим особая область банковской работы -это изучение состояния клиентской базы по привлечению средств, тенденции ее развития, разработка мероприятий по оптимизации со­става клиентов.

Операции по привлечению средств коммерческими банками строятся на основе Гражданского кодекса РФ и ряда федеральных законов: от 2 декабря 1990 г. JV° 395-1 «О банках и банковской дея­тельности» (в ред. от 30 декабря 2008 г.), от 10 августа 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (в ред. от 13 марта 2007 г.), от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контро­ле». Нормативно-правовые акты определяют содержание понятии банковского счета, совокупность прав и обязанностей банка и его клиентов, органов государства, границ изменения договора о банков­ском счете на основании объективных обстоятельств и потребностей банка и его клиентов, условий защиты прав и интересов сторон в слу­чае нарушения договора, основные операции по банковским счетам. Так, в главе 45 Гражданского кодекса РФ оговариваются права и обя­занности сторон по договору банковского счета. Закон «О банках и банковской деятельности» (ст. 26, 27, 30) подтверждает право клиен­тов открывать любое количество счетов.

Договор банковского счета достаточно близок к банковскому вкладу с позиций технологии обслуживания клиентов, возникающих отношений между сторонами, в связи с чем законодательные акты допускают применение отдельных положений о договорах банков­ского счета к отношениям банковского вклада (ст. 837, п. 3 ГК РФ). Договор о вкладе относится к категории публичных, т. е. включает обязанность его заключения с любым обратившимся для этого граж­данином, в том числе и запрет на установление преимущественных или ограничительных условий для отдельных вкладчиков по сравнению с другими (ст. 426 ГК РФ). Договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме в соответствии со статьей 30 Фе­дерального закона «О банках и банковской деятельности». Заключе­ние договора банковского вклада может сопровождаться выдачей вкладчику сберегательной книжки, в которой отражаются операции по вкладу. Независимо от условий договора по вкладу коммерческий банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Однако при этом вкладчик может утратить право на полу­чение процентов в соответствии с договором, так как в этом случае вкладчику выплачиваются проценты не ниже вкладов до востребова­ния, если иное не оговорено договором.

Порядок проведения операций по привлечению средств, его тех­нологические особенности регламентируются внутренними банков­скими положениями и инструкциями, в которых определены правила |и условия открытия счетов и вкладов; перечень документов, необхо­димых для этого; порядок заключения договора, его существенные условия, права и обязанности сторон; способы начисления и выплаты процентов вкладчикам; дополнительные условия по вкладам, предла­гаемые, клиентам; порядок проведения операций по привлечению средств финансовой отчетности банка.

 

21. Структура привлеченных средств банка и направления ее анализа./ 25.Факторы, воздействующие на привлечение депозитов

Структура операций по привлечению средств зависит от ряда эк­зогенных и эндогенных факторов. Экзогенные факторы относятся к внешней среде, банк непосредственно не может на них воздейство­вать, однако в процессе банковской деятельности он постоянно стал­кивается с их влиянием. В связи с этим возникает настоятельная не­обходимость изучения данных факторов, определения степени их воздействия и поиска мер по нейтрализации негативного влияния и использования позитивного воздействия факторов в интересах банка

и его клиентов.

К числу экзогенных факторов относятся следующие: - экономическая и политическая ситуация в стране непосредст­венно воздействует на финансовое положение банка и его клиентов, создавая источники пополнения банковских ресурсов и возможности их эффективного и доходного размещения. Кризисные явления в эко­номике не только сокращают кредитный рынок, но и требуют координации состояния денежного обращения через реализацию центра­лизованных мероприятий по преодолению негативных тенденций;

— общий уровень доходов населения и хозяйствующих структур с учетом инфляции формирует ресурсную базу банковской системы. Инфляция в данном случае оказывает противоречивое воздействие: с одной стороны, развитие инфляции приводит к формальному росту указанных факторов, с другой — происходит фактическое обесцене­ние банковских ресурсов и прибыли, накоплений и сбережений субъ­ектов экономики, что негативно сказывается на сберегательном и ин­вестиционном процессах;

— разнообразие денежных доходов юридических лиц и населе­ния, источников их формирования. Появление таких форм доходов, как прибыль от спекулятивных биржевых сделок, дивидендов по ак­циям, процентов по облигациям и другим ценным бумагам, доходов от сдачи в аренду собственного имущества, накопительного пенсион­ного и медицинского страхования, доходов от участия в инвестици­онных и паевых фондах и других источников существенно расширяет базу банковских ресурсов;

— развитие форм сбережений и накоплений, альтернативных банковским, приводит к оттоку средств с банковских счетов, замедляя рост или даже сокращая объемы привлекаемых ресурсов;

— структура потребностей отдельных групп населения. Сред­ства физических лиц являются наиболее устойчивой частью срочных депозитов. Практика показывает, что лица с низкими доходами осу­ществляют преимущественно текущие расходы, а с высокими дохо­дами предпочитают иные, по сравнению с банковскими, формы сбе­режений (вложения в недвижимость, антиквариат, драгоценные ме­таллы и изделия из них, в развитие бизнеса). В связи с этим привле­кательность банковских вкладов для лиц с высокими доходами суще­ственно занижена. В условиях рыночной экономики базой банков­ских ресурсов в основном являются денежные средства хозяйствую­щих структур и населения со средними доходами, для которых пре­имущественно предлагаются банковские продукты;

— система государственного страхования вкладов населения, ее развитие и совершенствование могут повлиять на приток и отток средств из банковских вкладов. Так, повышение суммы вкладов фи­зических лиц, гарантированных через систему, - Агентство по стра­хованию вкладов - до 700 тыс. рублей в ноябре 2008 г. сократило тенденцию к снятию средств физических лиц из банков и несколько стабилизировало ситуацию.

Эндогенные факторы связаны с деятельностью банка и его ры­ночной политикой. В свою очередь эндогенные факторы воздейству­ют на процесс формирования привлеченных ресурсов банка. Наибо­лее важными из них являются следующие:

- депозитная политика банка направлена на аккумулирование необходимых банку ресурсов определенной структуры и продолжи­тельности, привлечение «выгодных» вкладчиков с учетом соотно­шения между рублевыми и валютными средствами, различными спо­собами привлечения денежных средств, разработку условий тех или иных видов вкладов (депозитов);

- процентная политика банка является одним из главных моти­вов, которыми руководствуются клиенты банка при размещении сво­их денежных средств. Коммерческие банки самостоятельно разраба­тывают процентную политику: уровень и соотношение процентных ставок по вкладам, депозитам, расчетным и прочим счетам, диффе­ренциацию ставок по срокам и суммам, видам валюты вкладов; до­полнительные условия, предлагаемые банком клиентам;

- услуги, которые банк оказывает клиентам, их разнообразие. Более точное отражение потребностей физических и юридических лиц способствует привлечению их средств на банковские счета;

- качество обслуживания, оборудование банковских подразде­лений, подготовленность и квалификация персонала положительно влияют на процесс привлечения средств клиентов;

- имидж банка в глазах клиентов формирует представление о гарантиях сохранности и преумножения их денежных средств.

Анализ структуры привлеченных средств, выделение тех или иных вкладов, депозитов и других ресурсов при оценке привлечен­ных средств позволяют решить ряд задач:

- выявить состав и соотношение различных видов депонирован­ных в банке средств, а также тенденции их изменения. Это позволит выделить наиболее важные виды источников, отвлечение которых существенно для дезорганизации банковских активных операций, что может привести банк к ухудшению ликвидности, снижению платеже­способности;

- определить клиентскую базу по размещенным в банке средст­вам, соотношение «выгодных» и «невыгодных» с точки зрения банка клиентов. К «невыгодным» клиентам обычно относят тех, у кого на счетах лежат ничтожные остатки, однако обслуживание таких счетов приводит к росту банковских расходов. На основе подобного анализа банк разрабатывает мероприятия, направленные на оптимизацию клиентской базы;

- определить стоимость банковских ресурсов и направления их изменения в целях формирования цены на услуги по активным опе­рациям.

 

22. Классификация депозитов по различным признакам./ 23. Эмиссия ценных бумаг банка, ее причины и назначение./24. Виды банковских депозитов./26. Виды ценных бумаг банка и их особенности.

В основе ресурсов действующего коммерческого банка лежат депозиты физических и юридических лиц, депонированные на счетах на определенный срок или до востребования.

Среди денежных средств, поступающих от юридических лиц, преобладают депозиты до востребования. Их особенность заключа­ется в том, что клиенты могут изъять их в любой момент. В связи с этим банк должен постоянно регулировать свои высоколиквидные активы в денежных средствах, на корреспондентских счетах в других банках, на корреспондентском счете в Банке России, чтобы выпол­нять поручения клиентов и перечислять средства со счета или выда­вать наличные деньги. Поскольку банк может использовать средства до востребования в срочных доходных операциях крайне ограничен­но, возникает недополученная выгода, так как проценты по счетам до востребования либо вообще отсутствуют, либо выплачиваются по минимальным ставкам.

Депозиты до востребования выступают в следующих формах:

- средства на расчетных, текущих счетах предприятий, ком­мерческих организаций, которые формируются за счет выручки от реализации товаров, работ, услуг, доходов от внереализационных операций, полученных от коммерческих банков кредитов. Данные денежные средства предназначены для расчетов с поставщиками, вы­платы заработной платы сотрудникам, уплаты налогов в бюджетную систему, перечисления средств в различные внебюджетные фонды, а также погашения задолженности по полученным кредитам и процен­там;

- средства на счетах бюджетных структур, пополняемые за счет поступающих налогов и сборов, дотаций и субсидий из выше­стоящих бюджетов. За счет этих средств финансируется деятельность бюджетных организаций, решаются социально-экономические задачи на уровне регионов;

- средства в расчетах, связанные с движением денежных средств по поручению клиентов и в интересах самого коммерческого банка;

- средства на корреспондентских счетах ЛОГО, открытых в данном банке другими коммерческими банками в целях более быст-

рого проведения расчетов и платежей, в том числе и по клиентским поручениям;

- средства других кредиторов, временно находящиеся в распо­ряжении банка.

В процессе формирования ресурсов коммерческого банка депо­зиты до востребования играют важную роль, которая определяется рядом факторов:

- составом клиентской базы банка. Преобладание среди клиен­тов юридических лиц резко увеличивает объем депозитов до востре­бования, требует повышенного внимания к работе по поддержанию ликвидности банка;

- разнообразием предлагаемых клиентам банковских услуг. В частности, широкое развитие операций по расчетно-кассовому об­служиванию, использование различных форм расчетов по поручению клиентов, распространение операций с пластиковыми карточками, расчетно-кассового обслуживания через систему банкоматов, появле­ние новых мобильных форм расчетов и платежей существенно повы­шает интерес к средствам до востребования со стороны банков и их клиентов;

- качеством и быстротой осуществления расчетов, в том числе на основе технологий онлайн через систему электронных платежей в расчетной сети Банка России, а также в рамках существующих меж­дународных систем. Это привлекает на обслуживание в банк юриди­ческих лиц, деятельность которых в значительной мере зависит от скорости расчетов и платежей.

С позиций банка привлекательность депозитов до востребования связана с тем, что они расширяют круг клиентов банка и способству­ют получению дохода, а также данные ресурсы относятся к числу наиболее дешевых для банка. Недостатки депозитов до востребова­ния заключаются в сложности их использования в срочных банков­ских операциях и значительных расходах на их проведение со сторо­ны коммерческого банка.

Срочные депозиты представляют собой временно свободные денежные средства предприятий и организаций, депонированные на определенный срок в банках в целях получения дохода в виде про­центов. После окончания срока договора сумма депозита с процента­ми перечисляется на расчетный счет владельца срочного депозита.

Срочные депозиты как банковские ресурсы имеют ряд особенно­стей:

- при размещении срочного депозита в банке оформляются до­говоры на конкретный срок, в течение которого банк может доста­точно свободно использовать эти средства в активных операциях;

- по срочным депозитам банки выплачивают, как правило, фик­сированные проценты, однако в условиях нестабильной экономиче­ской конъюнктуры фиксированные ставки процентов через некоторое время могут стать невыгодными для одной из сторон депозитного договора;

- срочные депозиты не могут быть использованы их владельцем для проведения расчетов и платежей до истечения срока договора;

- договор о срочном депозите не предполагает возможности до­полнительных взносов для юридических лиц;

- досрочное изъятие средств с досрочного депозита юридиче­ского лица, как правило, нуждается в предварительном уведомлении за несколько дней, так как сумма такого депозита значительно боль­ше, чем у физических лиц. В случае досрочного изъятия депозита клиент банка может потерять проценты (доход или его часть);

- уровень процентных ставок по срочным депозитам зависит от продолжительности срока договора (при прочих равных условиях).

Депозитные сертификаты являются ценными бумагами, сви­детельствующими о депонировании денежных средств юридических лиц в банке и праве держателя сертификата на получение суммы и фиксированного дохода по истечении срока действия сертификата.

Депозитные сертификаты относятся к ценным бумагам, выпус­каемым коммерческими банками. В связи с этим Банк России требует выполнения ряда условий банками, организующими операции с депо­зитными сертификатами, в частности:

- деятельность банка должна продолжаться не менее двух лет;

- банк обязан соблюдать банковское законодательство и норма­тивные акты Банка России;

- выполнять обязательные экономические нормативы, установ­ленные Банком России в Инструкции №110-И;

- формировать обязательные резервные требования Банка Рос­сии в полном размере и своевременно;

- ежегодно публиковать подтвержденную аудиторской фирмой финансовую отчетность банка;

- иметь резервный капитал (фонд) в установленных размерах (не менее 5% от величины оплаченного уставного капитала);

- регистрировать условия выпуска и обращения депозитных сертификатов в территориальных учреждениях Банка России.

Операции с депозитными сертификатами как разновидности бан­ковского ресурса имеют ряд особенностей:

- депозитный сертификат выпускается для юридических лиц, зарегистрированных на территории Российской Федерации или дру­гого государства, в котором используется рубль в качестве офици­альной денежной единицы;

- депозитный сертификат не может выступать в качестве сред­ства платежей и расчетов за проданные товары и оказанные услуги;

- сертификаты могут выпускаться в разовом порядке или серия­ми;

- сертификаты могут быть именными или на предъявителя. За их владельцами закреплено право их передачи, дарения другим лицам или обмена. По депозитному сертификату на предъявителя уступка права требования происходит простым вручением их другому лицу, а по именному сертификату - через оформление передаточной надписи на обратной стороне сертификата;

- депозитные сертификаты выдаются на конкретный срок, чаще до 1 года. Банк-эмитент может предусмотреть возможность досроч­ного предъявления сертификата к оплате с некоторой потерей про­центного дохода.

Если срок обращения депозитного сертификата закончился, то он приобретает характер ценной бумаги до востребования и банк обязан погасить свои обязательства по первому требованию держателя сер­тификата, однако за период после окончания срока сертификата про­центы не начисляются.

Банковские векселя - это разновидность ценной бумаги, содер­жащая письменное долговое обязательство векселедателя выплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, векселе­держателю при наступлении срока платежа или при его предъявле­нии.

Операции коммерческих банков с векселями осуществляются на основе положений Гражданского кодекса РФ и Федерального закона от 11 марта 1997г. № 48 «О простом и переводном векселе».

Банковским векселям присущи определенные характерные чер­ты:

- векселя свидетельствуют о депонировании в банке денежной суммы и возникновении обязательств банка по ее возврату в установ­ленном порядке;

-выпускаются дл юр.и физ.лиц.

- с точки зрения формы, векселя банка могут быть только про­стыми;

- с позиций дохода для векселедержателя банковские векселя делятся на процентные (доход по векселю выступает в форме про­цента) и дисконтные (доход получается в виде разницы между номи­нальной стоимостью векселя при погашении и ценой, по которой он реализуется первому векселедержателю);

- векселя предназначаются для осуществления расчетов и пла­тежей за приобретенные товары, работы, услуги;

- составляют основу для организации других операций банка, в том числе кредитование под залог векселей, учет векселей, акцепт или аваль векселей, что в целом повышает эффективность операций с

векселями;

- чаще всего векселя выпускаются банками на конкретный срок, по окончании которого они предъявляются в банк для оплаты первым векселедержателем или последним, если имеется передаточная над­пись (индоссамент на векселе).

Банк может предусмотреть возможность досрочного погашения векселей по желанию векселедержателя, что существенно увеличива­ет их ликвидность и привлекательность для физических и юридиче­ских лиц.

Среди источников банковской деятельности важное место при­надлежит депозитам физических лиц, однако их привлечением мо­гут заниматься только коммерческие банки, которые имеют специ­альную лицензию Банка России на эти операции и являются участни­ками государственной системы страхования вкладов физических лиц. В качестве вкладчиков коммерческих банков в соответствии с законодатсльством могут выступать граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Данные категории клиентов имеют право открывать вклады в российских рублях и ино­странной валюте.

Вовлечение денежных средств населения в банковскую сферу происходит в нескольких основных формах. Первая из них - вклады до востребования, срок хранения средств на которых не устанавли­вается. В последние годы в банковской системе России наблюдается тенденция к повышению роли вкладов до востребования, что объяс­няется расширением сферы безналичных расчетов. Имеет место при­ток денежных средств на «зарплатные» и «пенсионные» счета, на ко­торые перечисляются заработная плата сотрудникам предприятий и организаций, пенсии - пожилым людям. Интерес населения к подобным счетам вызван дополнительными услугами, предоставляемыми банками своим клиентам, в частности, безналичное перечисление коммунальных и прочих платежей. Распространение также получают различные виды пластиковых карточек для физических лиц и опера­ции по ним, в том числе и через систему банкоматов, Интернет.

Сберегательные вклады - один из главных источников срочных ресурсов банка. Они открываются физическим лицам в российских рублях и иностранной валюте. В условиях развития кризисных си­туаций в экономике обостряется интерес населения к вкладам в ино­странной валюте, особенно если они предусматривают возможность конвертации в другую иностранную валюту (мультивалютные вкла­ды).

Привлекательность сберегательных вкладов для физических лиц

объясняется не только удобством хранения денежных средств на них и получением процентного дохода. Все большее значение приобре­тают дополнительные условия по вкладу, облегчающие клиентам управление их денежными средствами. В частности, предлагаются различные варианты начисления и выплаты процентов (ежемесячно, ежеквартально, с перечислением процентов на счета до востребова­ния, чтобы вкладчик мог ими пользоваться, или капитализация про­центов и присоединение их к основной сумме депозита, что повыша­ет уровень получаемых процентов). Интерес представляет дифферен­циация процентных ставок в зависимости от удлинения сроков хра­нения вкладов в банке. Для удобства вкладчиков предлагается авто­матическая пролонгация договоров по вкладам на условиях, дейст­вующих в банке в момент окончания первоначального срока вклада. Такой подход также выгоден и банку, так как продлевается время использования денежных средств в активных операциях банка, ста­билизируется его клиентская база, сокращаются очереди в его филиа­лах, высвобождаются сотрудники, поскольку отпадает необходи­мость в очном обслуживании клиентов в банке в их присутствии.

В целях привлечения денежных средств населения в банке пред­лагаются дополнительные льготы по программам, непосредственно не связанным с банковскими операциями, например, скидки на авиа­ционные билеты «Аэрофлота» или туристические путевки, бонусы и подарки клиентам при открытии тех или иных вкладов.

В банковской практике часто встречается зависимость уровня процентной ставки от суммы вклада, причем ставка автоматически повышается в течение срока договора, если сумма вклада достигает следующей пороговой величины. Для дополнительного удобства вкладчиков допускается как пополнение, так и частичное изъятие средств даже со срочного вклада, если сумма вклада не переходи! минимальную величину, установленную условиями договора.

При обращении физических лиц в банк заключается договор банковского вклада, который отражает существенные условия вклада В нем фиксируются суммы вносимых средств; сроки; условия попол­нения или изъятия средств; процентная ставка и возможность ее из­менения; порядок закрытия вклада; права, обязанности и ответствен­ность сторон; условия, при которых не наступает ответственность сторон; перечень документации, необходимой для открытия и поль­зования вкладом; порядок возврата суммы вклада и процентов по не­му и т. д. Вклады граждан в коммерческих банках, кроме договора могут удостоверяться сберегательной книжкой, в которой отражают­ся все операции по вкладу: приходные, расходные, по безналичному списанию средств, начислению или выплате процентов, переносу ос­татка средств на новую сберегательную книжку при окончании дей­ствующей. Договор банковского вклада предоставляет физическим лицам право передать возможность распоряжаться суммой вклада третьим лицам на основании доверенности или завещать вкпад лю­бому лицу в случае смерти его владельца.

С точки зрения коммерческого банка сберегательные вклады ин­тересны тем, что дают большую свободу их размещения в доходных активных операциях но сравнению со средствами до востребования, упрощают проблему ликвидности банка и снижают требования по созданию резервов наиболее ликвидных активов банка.

Сберегательные сертификаты во многом схожи с депозитны­ми сертификатами для юридических лиц. Сберегательные сертифика­ты представляют собой ценные бумаги банка-эмитента, удостове­ряющие факт внесения на счет денежных средств физических лиц и наличия права на получение по окончании срока сертификата суммы по нему и процентов. Сберегательные сертификаты обладают рядом особенностей:

- выпускаются только для физических лиц - граждан Россий­ской Федерации или иного государства, использующего рубль в каче­стве официальной денежной единицы;

- срок сберегательного сертификата не может превышать трех лет;

- в процессе обращения сберегательных сертификатов их дер­жателями могут быть также только физические лица;

- право требования по сберегательным сертификатам может пе­редаваться указанным выше лицам в процессе дарения, завещания.

Таким образом, с позиций коммерческого банка сберегательные сертификаты обладают большей привлекательностью, чем депозит­ные, однако по ценным бумагам повышенной срочности процентный риск резко возрастает для одной из сторон. К тому же процесс выпус­ка, обращения и погашения сберегательных сертификатов строго рег­ламентирован нормативно-правовыми актами Банка России.

К числу ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками в целях привлечения ресурсов, относятся и облигации.

Облигация - это долговая ценная бумага, дающая право вла­дельцу на получение ее номинальной стоимости в установленный срок с выплатой фиксированного процента. Выпуск облигаций осу­ществляется после регистрации проспекта эмиссии в целях дополни­тельного привлечения срочных ресурсов. Банки имеют право выпус­кать облигации только после полной оплаты всех выпущенных акций или долей пайщиков в уставном капитале банка. При этом эмиссии акций и облигаций должны быть разнесены по времени.

В соответствии с нормативно-правовыми актами Банка России коммерческие банки могут выпускать следующие виды облигаций:

- именные и на предъявителя;

- процентные и дисконтные. По процентным облигациям доход выступает в виде процента (надбавки), рассчитываемого по зафикси­рованной ставке исходя из номинальной стоимости облигации. Во втором случае облигация приобретается по номинальной стоимости за вычетом дисконта (дохода), а погашается по потной номинальной стоимости;

- конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые. В первом варианте банки через выпуск облигаций приобретают сроч­ные ресурсы (обычно на несколько лет) и предоставляют их держате­лям право при погашении облигаций обменять их, как правило, на акции и тем самым в перспективе стать акционерами данного ком­мерческого банка;

- с единовременным погашением по окончании срока действия облигаций или с погашением по сериям в указанные в облигации сроки;

- обеспеченные и необеспеченные. Необеспеченные (без обес­печения) облигации могут выпускать банки не ранее третьего года работы при условии надлежащего утверждения минимум двух годовых балансов. Причем объем эмиссии облигаций ограничен величи­ной уставного капитала банка.

Предметом обеспечения эмиссии облигаций могут выступать:

- залог имущества, ценных бумаг или недвижимости, предос­тавленный собственником или третьими лицами. Обеспечение от третьих лиц требуется в том случае, если коммерческий банк функ­ционирует менее двух лет (на полную сумму эмиссии облигаций) или если у коммерческого банка со стажем деятельности более двух лет объем эмиссии облигаций превышает размер уставного капитала (на сумму эмиссии, не покрытой уставным капиталом);

- ипотечное покрытие в виде требований по кредитным догово­рам (договорам займа) суммы основного долга и процентов по нему, оформленных в соответствии с Федеральным законом от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах». В некоторых случаях в виде обеспечения могут выступать ипотечные сертификаты участия, свидетельствующие о праве их владельца на долю в общей собственности и другое имущество банка.

В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) коммерче­ским банком обязательств по обеспеченным облигациям предмет за­лога подлежит реализации на основании письменного требования любого из держателей облигаций. Сумма, вырученная от реализации залога, распределяется среди держателей облигаций пропорциональ­но их доле в совокупном требовании. Если сумма от реализации за­ложенного имущества превышает совокупные требования держате­лей облигаций, то ее остаток за вычетом расходов на реализацию воз­вращается залогодателю - коммерческому банку или третьим лицам, предоставившим обеспечение.