Переход пенсионных накоплений  правопреемникам застрахованного лица в случае его смерти

    Ст. 4 Закона от 30.11.2011 г. № 360, которая регламентирует основные положения назначения и выплаты единовременной выплаты, не упоминает о порядке перехода прав на нее в случае смерти застрахованного лица. Речь, в частности, идет о той ситуации, когда единовременная выплата была назначена (начислена) застрахованному лицу, но не была им получена по причине смерти. В таком случае возникает вопрос о юридической судьбе назначенной, но фактически не выплаченной единовременной выплаты пенсионных накоплений. В первую очередь следует понять,  какие нормы законодательства следует применять для правового обоснования перехода к другим лицам прав на данную выплату - нормы о посмертном правопреемстве (ст. 1183 ГК РФ) или нормы социально–обеспечительного законодательства (ст. 7 Закона о накопительных пенсиях)? 

На наш взгляд, в целях преодоления ситуации, когда эти средства станут учитываться в составе резерва страховщика по обязательному пенсионному страхованию (в случаях отсутствия у застрахованного лица родственников, указанных в ч. 7 ст. 7 Закона о накопительных пенсиях или соответствующего распорядительного заявления) представляется необходимым включить в ст. 1183 ГК РФ единовременную выплату средств пенсионных накоплений в число сумм, предоставленных гражданину в качестве средств к существованию, тем более, что упомянутый перечень является открытым. В таком случае на единовременную выплату будут распространять нормы ст. 1183 ГК РФ о посмертном правопреемстве. По нормам упомянутой статьи назначенную, но не выплаченную единовременную выплату смогут получить члены семьи умершего пенсионера (при условии совместного с ним проживания), а также его нетрудоспособные иждивенцы (независимо от того, проживали они совместно с умершим или нет) в течение 4 месяцев со дня смерти гражданина. Если же указанные лица отсутствуют, то сумма единовременной выплаты сможет быть включена в состав наследства и будет наследоваться на общих основаниях.

Другое решение возникающих аналогичных вопросов имеет срочная пенсионная выплата. Ч. 6 ст. 5Закон от 30.11.2011 г. № 360  устанавливает, что в случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты остаток средств пенсионных накоплений (за исключением средств материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования), учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной пенсии, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам. Таким образом, при смерти гражданина даже после назначения ему такой выплаты, невыплаченный остаток средств пенсионных накоплений вправе получить его правопреемники. При этом перечень правопреемников предусматривается другим законом, а именно ч. 6 ст. 7 Закона о накопительных пенсиях.

Остаток средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам из числа лиц, указанных в ст. 3 Федерального закона от 29.12.2006 г. № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», в частности, только правопреемникам по сертификату на материнский капитал – отцу ребенка или самому ребенку.

Начисленные суммы срочной пенсионной выплаты, причитающиеся застрахованному лицу в текущем месяце и оставшиеся не полученными в связи с его смертью в указанном месяце, изначально в состав наследства не включаются и выплачиваются тем членам его семьи, которые относятся к лицам, указанным в ч. 2 ст. 10 Закона о страховых пенсиях (получатели страховой пенсии по случаю потери кормильца), и проживали совместно с этим застрахованным лицом на день его смерти, если обращение за неполученными суммами указанной пенсии последовало не позднее, чем до истечения шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. При обращении нескольких членов семьи за указанной пенсионной выплатой причитающаяся сумма делятся между ними поровну.

Лишь при отсутствии лиц, имеющих право на начисленные суммы срочной пенсионной выплаты, причитавшиеся застрахованному лицу в текущем месяце и оставшиеся не полученными в связи с его смертью в указанном месяце, или при непредъявлении этими лицами требований о выплате указанных сумм в установленный срок соответствующая сумма входит в состав наследственной массы и наследуется на общих основаниях в порядке наследственного правопреемства.

Если гражданин (застрахованное лицо) умирает после назначения ему накопительной пенсии, то оставшиеся средства пенсионных накоплений в соответствии с действующим законодательством в общей своей массе к правопреемникам, о которых идет речь в ч. 6 и 7 ст.7 Закона о накопительных пенсиях, не переходят.  В этом, можно сказать, состоит  еще одно (помимо продолжительности выплаты) существенное отличие накопительной пенсии от срочной пенсионной выплаты.

Вопроса правопреемства начисленной в текущем месяце, но не выплаченной суммы накопительной пенсии решается также, как и при невыплате срочной пенсионной выплаты. В соответствии  с ч. 3 и 4. ст. 13 Закона о накопительных пенсиях начисленные суммы накопительной пенсии, причитавшиеся застрахованному лицу в текущем месяце и оставшиеся не полученными в связи с его смертью в указанном месяце, не включаются в состав наследства и выплачиваются нетрудоспособным членам семьи умершего кормильца, проживающим совместно с этим застрахованным лицом на день его смерти, если обращение за неполученными суммами указанной пенсии последовало не позднее чем до истечения шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. При обращении нескольких членов семьи за указанными суммами накопительной пенсии, причитающиеся им суммы накопительной пенсии делятся между ними поровну. А вот при отсутствии таких лиц или при непредъявлении этими лицами требований о выплате указанных сумм в установленный срок соответствующие суммы включаются в состав наследственной массы и наследуются на общих основаниях.

Таким образом, объектом наследственного правопреемства из всех страховых выплат, представленных в ст. 9 Закона об обязательном пенсионном страховании, могут стать только назначенные, но невыплаченные в связи со смертью в текущем месяце суммы срочной пенсионной выплаты и накопительной пенсии. Более того, наследственное правопреемство в отношении упомянутых выплат возможно лишь в случае отсутствия лиц, не реализовавших свое право на посмертное правопреемство. При выборе варианта пенсионного обеспечения, как  и при выборе варианта выплаты средств пенсионных накоплений в связи с достижением пенсионного возраста гражданину следует принимать во внимание будущую судьбу его пенсионных накоплений в случае его смерти.

Контрольные вопросы  

1. Каковы источники и способы формирования средств пенсионных накоплений, определенные законодательством? 

2. Назовите субъектов, наделенных законодателем правом аккумулировать средства пенсионных накоплений и обязанных осуществлять финансовое обеспечение страховых выплаты за счет средств пенсионных накоплений. 

3. Поясните, формирование средств пенсионных накоплений является правом или обязанностью лиц, застрахованных в системе обязательного пенсионного страхования?

4. В каком порядке перераспределяется общеустановленный тариф страхового взноса на обязательное пенсионное страхование в отношении застрахованных лиц (граждан 1967 г. рождения и моложе), которые сделали выбор в пользу формирования страховой и накопительной пенсии?

5. Каковы виды страховых выплат за счет средств пенсионных накоплений? Каковы, на ваш взгляд, критерии, позволяющие дифференцировать страховые выплаты за счет средств пенсионных накоплений?

6. Назовите и охарактеризуйте основные законодательные акты, регулирующие порядок назначения страховых выплат за счет средств пенсионных накоплений.

7. Что такое единовременная выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица? Каков порядок определения правопреемников умершего застрахованного лица, которые имеют право на получение данной выплаты?

8. В каких случаях выплата средств пенсионных накоплений осуществляется застрахованным лицам в виде единовременной выплаты? Каков порядок назначения такой единовременной выплаты?

9. Срочная пенсионная выплата: условия назначения, порядок определения размера.

10. Накопительная пенсия: понятие, условия назначения, порядок определения размера.

11.Каковы особенности наследственного и посмертного правопреемства на единовременную выплату средств пенсионных накоплений, срочную пенсионную выплату и накопительную пенсию?

12. Кому и в каком порядке выплачивается та часть средств пенсионных накоплений, которая была образована за счет средств материнского (семейного) капитала?