Порядок назначения и выплаты отдельных видов страховых выплат за счет средств пенсионных накоплений

  Выплата пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица осуществляетсяза счет средств, которые были учтены либо в специальной части индивидуального лицевого счета в ПФР, либо на пенсионном счете застрахованного лица в НПФ, в случае его смерти до наступления страхового случая - достижения общеустановленного пенсионного возраста. Исключение составляет лишь та часть средств пенсионных накоплений, которая была образована за счет материнского (семейного) капитала. Порядок перехода прав на материнский (семейный) капитал, направленный при жизни застрахованного лица на формирование средств пенсионных накоплений, регламентируется Федеральным законом от 29.12.2006г. № 256 –ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».

 В соответствии с ч. 7 ст. 7 Закона о накопительных пенсиях к числу правопреемников, которые вправе претендовать на пенсионные накопления в случае смерти застрахованного лица до достижения им пенсионного возраста, относятся его дети, в том числе усыновленные, супруга (супруг), родители (усыновители), братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки независимо от возраста и состояния трудоспособности, в следующей последовательности: в первую очередь включены дети, в том числе усыновленные, супруга (супруг) и родители (усыновители); во вторую очередь – братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки.

Обратим внимание на то, что указанный перечень правопреемников, которые вправе претендовать на получение пенсионных накоплений, не совпадает с наследниками по закону в соответствии с ГК РФ: он более узкий. В связи с этим законодательное ограничение круга лиц, имеющих право на получение средств пенсионных накоплений только двумя очередями, которые к тому же не совпадают с существующей очередностью в наследственном праве (ст. ст. 1142 и 1143 ГК РФ), вряд ли можно считать справедливым. К тому же необходимо добавить: для реализации права на получение пенсионных накоплений не имеет значения факт нетрудоспособности и нахождения на иждивении застрахованного лица, как в наследственном правопреемстве.

Выплата пенсионных накоплений родственникам умершего застрахованного лица одной очереди осуществляется в равных долях. При этом родственники второй очереди имеют право на получение средств пенсионных накоплений только при отсутствии родственников первой очереди.

Застрахованное лицо вправе в любое время подать страховщику заявление  о распределении пенсионных накоплений, в котором может  определить конкретных лиц из числа указанных в ч. 7 ст. 7 Закона о накопительных пенсиях или из числа других лиц, которым может быть произведена  выплата в случае его смерти, а также  установить, в каких долях следует распределить между ними указанные средства.  

Выплата пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица осуществляется при условии обращения за указанной выплатой к тому  страховщику (ПФР или НПФ), у которого формировались эти средства на дату смерти застрахованного лица, в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. Однако страховщик не наделен обязанностью в императивном порядке информировать родственников умершего застрахованного лица о наличии у него пенсионных накоплений. Поэтому выплата пенсионных накоплений умершего лица осуществляется только в отношении тех граждан, которые непосредственно обратились за этими средствами в территориальные органы Пенсионного фонда России или в соответствующий НПФ.

В случае пропуска срока обращения за указанной выплатой к страховщику он может быть восстановлении в судебном порядке по заявлению правопреемника умершего лица, пропустившего 6-месячный срок.

При  отсутствии у застрахованного лица правопреемников, указанных в Законе о накопительных пенсиях, и (или) его  распорядительного заявления, его пенсионные накопления включаются в состав резерва страховщика по обязательному пенсионному страхованию – ПФР или НПФ. При этом специальная часть индивидуального лицевого счета застрахованного лица или пенсионный счет закрывается.

Представляется, что в дальнейшем было бы целесообразно расширить круг правопреемников пенсионных накоплений и зафиксировать его в тех рамках, что установлены для наследников по закону в ГК РФ.  

Единовременная выплата пенсионных накоплений. Закон от 30.11.2011 г. № 360 предусматривает возможность выплаты пенсионных накоплений не только в рамках ежемесячных платежей, но и в качестве единовременной выплаты. Застрахованные лица вправеобратиться в ПФР или НПФ с заявлением, в котором могут выразить желание получить  накопленные у него средства в виде разовой выплаты. Это означает, что все пенсионные накопления гражданина будут выплачены одномоментно.

Согласно ст. 4 Закона от 30.11.2011 г. № 360  единовременная выплата средств пенсионных накоплений осуществляется:

 -лицам, которые являются получателями страховой пенсии по инвалидности или страховой пенсии по случаю потери кормильца либо пенсии по государственному пенсионному обеспечению, не приобретших право на установление страховой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа и (или) величины индивидуального пенсионного коэффициента. Выплата производится по достижении ими общеустановленного пенсионного возраста;

- лицам, размер накопительной пенсии которых в случае ее назначения составил бы 5% и менее по отношению к сумме страховой пенсии по старости с учетом фиксированной выплаты и размера накопительной пенсии, рассчитанного в соответствии Законом о накопительной пенсии. Единовременная выплата возможна при возникновении права на установление страховой пенсии по старости (в том числе досрочно).

Как видно из изложенного выше, единовременная выплата пенсионных накопленийимеет непосредственную связь с объемом пенсионных накопленийзастрахованного лица и с  возникновением права на страховую пенсию по старости (в том числе и на досрочную).

Пример.

Общая сумма средств пенсионных накоплений    застрахованного лица составила 100 200 руб. На момент подачи заявления о назначении ему единовременной выплаты в ПФР он является получателем страховой пенсии по старости, размер которой с учетом фиксированной выплаты составляет 8900 руб. Имеет ли право застрахованный по получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты?

  1. Определим размер накопительной пенсии застрахованного лица по нормам Закона о накопительных пенсиях, исходя из того, что  ожидаемый период выплаты накопительной пенсии – 234 месяца:

Коп.

2. Определим общую сумму начислений в пользу страхованного лица по формуле: страховая пенсия + накопительная пенсия

                                      8900 руб. + 428,20 руб. = 9328, 20 руб.

3. Определим размер соотношения суммы исчисленной отдельно накопительной пенсии к общей сумме начислений в пользу застрахованного (в процентах)

428,20 руб. х 100%: 9328, 20 руб. = 4,5%

Таким образом, размер накопительной пенсии застрахованного лица в случае ее назначения застрахованному лицу составил бы менее 5% по отношению к размеру общей суммы страховой и накопительной пенсии. В таком случае застрахованный имеет право на выплату средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты средств пенсионных накоплении, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета. 

 

Назначение единовременной выплаты осуществляется ПФР и НПФ в зависимости от того, где застрахованное лицо формировало средства пенсионных накоплений. Порядок выплаты устанавливается Правительством РФ. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на единовременную выплату (п. 4 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 21.12.2009г. № 1047; п.п. 3,4 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 21.12.2009г. № 1048).

Застрахованные лица, реализовавшие право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, вправе вновь обратиться за осуществлением единовременной выплаты не ранее чем через пять лет со дня предыдущего обращения за такой же выплатой.

Срочная пенсионная выплата и накопительная пенсия. В соответствии с ч. 2 ст. 3 Закона от 30.11.2011 г. № 360   застрахованные лица, сформировавшие средства пенсионных накоплений за счет средств дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, дохода от их инвестирования, вправе по своему выбору получить указанные средства в виде срочной пенсионной выплаты, выплачиваемой в течение не менее 120 месяцев (10 лет) со дня ее назначения или в составе накопительной пенсии.

Закон от 30.11.2011 г. № 360  хотя и предусматривает такой вариант выплаты средств пенсионных накоплений как срочная пенсионная выплата, но не дает ее определения. Понятие накопительной пенсии находим в ст. 3 Закона о накопительных пенсиях, где сказано: накопительная пенсия - это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения накопительной пенсии.

Особое внимание следует обратитьна условияназначения срочной пенсионной выплаты и накопительной пенсии. Назначение срочной пенсионной выплаты возможно, если:

1) у застрахованного лица возникло право на установление страховой пенсии по старости, в том числе досрочной страховой пенсии по старости;

2) застрахованное лицо формировало пенсионные накопления за счет источников, предусмотренных законодательством.  

Других требований, в том числе к размеру накопительной пенсии, ее соотношению с размером страховой пенсии по старости с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, Закон от 30.11.2011 г. № 360  не предусматривает.    

На практике страховщик при рассмотрении заявлений о назначении застрахованным лицам срочной пенсионной выплаты принимает во внимание процент соотношения накопительной пенсии со страховой пенсией и отказывает в её назначении, если размер соотношения суммы исчисленной отдельно накопительной пенсии к общей сумме начислений в пользу застрахованного составил 5% и менее. Довольно часто такие действия страховщика становятся предметом судебных рассмотрений, причем судебная практика в разрешении такого рода пенсионных споров противоречива.

В отличие от срочной пенсионной выплаты условия назначения накопительной пенсии законодателем определены достаточно четко. Предусматривается одновременное наличие следующих обстоятельств:

1) у застрахованного лица возникло право на установление страховой пенсии по старости, в том числе досрочной;

2) объем (размер) средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, составляет более 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, рассчитанной по состоянию на день назначения накопительной пенсии. Если размер накопительной пенсии составляет 5% и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, рассчитанной по состоянию на день назначения накопительной пенсии, застрахованные лица, получают средства пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты.

Выбирая вариант получения пенсионных накоплений в виде срочной пенсионной выплатыили в виде накопительной пенсии, необходимо иметь четкое представление и о тех существенных отличиях, которые проявляются прежде всего в механизме правового регулирования расчета предлагаемых законодателем страховых выплат.

Так, продолжительность выплаты срочной пенсионной выплаты застрахованное лицо выбирает сам, но она не может быть менее 10 лет. Её размер  определяется по формуле:

                                                   СП = ПН / Т

где СП - размер срочной пенсионной выплаты;

ПН - сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет  соответствующих законодательству источников;

Т - количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица, которое не может быть менее 120 месяцев (10 лет).

Пример.

 На момент обращения за страховой пенсией по старости на пенсионном счете гражданина в НПФ сформировалась общая сумма пенсионных накоплений (за счет добровольных взносов самого гражданина и суммы софинансирования от государства) в размере 280000 руб. Гражданин принял решение получать эти средства в виде срочной пенсионной выплаты в течение 10 лет. В этом случае ежемесячно ему будет выплачиваться 2333, 33 руб. дополнительно к страховой пенсии по старости (280 000 руб. / 120 мес. = 2333,33 руб.).  

 

Расчет накопительной пенсии несколько иной. Так, в соответствии с ч. 2. ст. 7 Закона о накопительных пенсиях, размер накопительной пенсии определяется по формуле:

НП = ПН / Т,

где НП - размер накопительной пенсии;

ПН - сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной пенсии по состоянию на день, с которого назначается накопительная пенсия;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии, применяемого для расчета.

При назначении накопительной пенсии позднее приобретения права на неё ожидаемый период выплаты накопительной пенсии сокращается на 12 месяцев за каждый полный год (12 месяцев), истекший со дня приобретения права на назначение указанной пенсии. При этом ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемый для расчета размера накопительной пенсии, не может составлять с 2015 года менее 168 месяцев.

Как видим, продолжительность срочной ежемесячной выплаты и накопительной пенсии различна. В первом случае продолжительность выплаты определяется самим застрахованным лицом (но не может быть менее 10 лет, т.е. 120 мес.). По истечении определенного им строка застрахованное лицо теряет право на получение страхового обеспечения из пенсионных накоплений. Во втором случае застрахованное лицо не выбирает ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии, поэтому она имеет характер бессрочной страховой выплаты.