Показатели услуг страховых организаций.

Объем услуг страховых организаций характеризуется показателем валового дохода, который определяется суммированием поступлений страховых платежей (премий) по прямому страхованию, средств, привлекаемых из резервов по накопительным и рисковым видам страхования, доходов, полученных от перестраховочных операций и прочих доходов.

Основным источником валового дохода являются поступления страховых платежей (взносов, премий - V). Страховой взнос является одной из главных основ страхования, поскольку он служит средством осуществления финансовой связи между страховщиком и страхователем. Взнос по договоренности страхователь выплачивает страховщику как цену страховой гарантии, т.е. это денежное выражение риска. Для страховщика взнос –это цена риска, которую он должен выплатить страхователю при наступлении страхового случая, а для страхователя – это цена финансовой защиты, которую он получает через страхование.

Объем поступивших страховых взносов характеризует размер текущих финансовых средств, которыми располагает страховая организация для ведения страховой деятельности, поэтому детальный анализ этой статьи доходов является очень важным. В этой связи анализируется прирост платежей за счет отдельных факторов (увеличения страховых сумм, роста тарифных ставок и т.д.), изучается поступление платежей по отдельным отраслям и формам страхования (имущественное и личное, добровольное и обязательное), по видам риска (страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование строений) и по другим признакам.

Размер страховых платежей V (взносов, премий) является комплексным показателем страхования и складывается под влиянием множества признаков: количества заключенных договоров, степени охвата страхового поля, уровня тарифных ставок, страховой суммы, состава заключенных договоров и т.д. Взаимосвязь между перечисленными показателями можно выразить следующей моделью:

V = SN_maxi * d_i *`S_i * ` U_i = SN_i*`S_i * ` U_i

где

V –страховые взносы

N_max – страховое поле

N – количество заключенных договоров

d –степень охвата страхового поля

`S – средняя страховая сумма заключенных договоров

`U – размер страхового взноса на рубль страховой суммы (средний страховой тариф)

i – вид страховых договоров, i=1,2…m

Факторный анализ позволяет оценить влияние каждого из перечисленных факторов на изменение суммы страховых платежей.

DV = V₁ – V₀

DV^S = S(`S_i1-`S_i0) * ` U_i1 * N_i1

DV^U = S`S_i0 *( ` U_i1- ` U_i0) * N_i1

DV^N = S`S_i0 * ` U_i0 *(N_i1- N_i0)

Средний размер страхового платежа равен отношению общей суммы страховых платежей к числу заключенных договоров страхования:

По страхованию жизни средний страховой платеж (взнос) определяют отношением суммы поступивших в течение года взносов к числу действовавших на конец года договоров.

Уровень страхового платежа в расчете на один договор складывается в зависимости от тарифных ставок и страховых сумм по видам страховых рисков и от состава договоров страхования (отношения договоров с низкими и высокими ставками).

V_N = S(`S_i * ` U_i * N_i)/ SN_i

Так как N_i/SN_i = f_i - доля страховых договоров i-го вида в общем количестве договоров, то указанная формула может быть преобразована:

V_N = S(`S_i * ` U_i * f_i)

Изменение этих двух факторов, а также количества заключенных договоров страхования оказывает воздействие на развитие страховой организации в части формирование ее доходов. Применение индексного метода позволяет определить меру влияния этих факторов на прирост суммы страховых платежей.

DV_N = V_N₁ – V_N₀

DV_N^S = S(`S_i₁-`S_i₀) * ` U_i₁ * f_i₁ DV_N^U = S`S_i₀ *( ` U_i₁- ` U_i₀) * f_i₁

DV_N^f = S`S_i0 * ` U_i0 *(f_i1- f_i0)

Уровень страховых платежей в расчете на 1 рубль страховой суммы характеризует сложившуюся усредненную ставку какого-либо вида или совокупности однородных видов имущества по страховой организации. Он определяется отношением поступивших страховых платежей к страховой сумме застрахованных объектов.

Величина этого показателя формируется под влиянием комплекса показателей, являющихся факторами суммы страховых платежей и страховой суммы застрахованных объектов. По изменению этого показателя в динамике прогнозируют развитие страхового дела в данной организации и его устойчивость.

Рассмотренные в предыдущей теме факторы средней убыточности оказывают влияние в том же направлении и на сумму страховых возмещений, абсолютный прирост которой можно рассчитать, умножив изменение средней убыточности за счет соответствующего фактора на общую величину страховой суммы всего застрахованного имущества в отчетном году.

Абсолютный прирост суммы страховых возмещений, обусловленный изменением:

1) убыточности отдельных видов имущества

DW_q = D`q_q * SS₁

2) структуры страховых сумм

DW_ds = D`q_ds * SS₁

3) страховой суммы застрахованного имущества

DW_S = (SS₁ - SS₀)*`q₀

Еще одним показателем, характеризующим убыточность страховых сумм является норма убыточности (коэффициент выплат). Находится как отношение суммы выплаченного страхового возмещения, выраженной в процентах к сумме собранных страховых платежей:

Полученный показатель может быть больше, меньше или равен 100%. Величина нормы убыточности свидетельствует о финансовой стабильности данного вида страхования.