Направления дальнейшего развития перестрахования. Сострахование

Отмеченные типы договоров пропорционального и непро­порционального перестрахования не исчерпывают всех модифи­каций, вариантов и комбинаций перестраховочных отношений, которые используются на практике. Прежде всего, наблюдается соединение различных методов разделения риска между цеден­том и цессионарием в рамках одного и того же договора перестрахования. Имеется также ярко выраженная тенденция к уп­рощенному, и в то же время более точному определению пере­страховочных платежей, особенно по договорам непропорцио­нального перестрахования.

Как уже отмечалось, в договорах перестрахования превыше­ния убыточности перестраховочные платежи, обязательные к уп­лате в данном году, подвергаются соответствующей коррекции в последующие годы в зависимости от фактически складывающего­ся уровня убыточности в портфеле договоров, переданных в пе­рестрахование. Имеется несколько способов такой технической коррекции. Некоторые актуарии предлагают перестраховочные платежи в последующие годы действия договора перестрахова­ния превышения убыточности определять автоматически на ос­новании средней пятилетней убыточности. Это означает, что перестраховочные платежи, обязательные к уплате в году дейст­вия договора перестрахования, определяются по средней убы­точности страховщика за последние пять лет, предшествующие данному операционному году.

По договорам непропорционального перестрахования кор­ректирование платежей можно осуществлять путем изменения шкалы лимита (величины максимального участия) страховщика в покрытии убыточности. Масштаб перестраховочного платежа не подвергается изменениям, относительная сумма перестрахо­вочных платежей увеличивается или уменьшается в зависимости от изменения суммы страховых платежей, полученных прямым страховщиком при заключении первоначального договора.

Экономически оправданное стремление двух сторон, участ­вующих в договоре перестрахования, к снижению затрат на пере­страхование путем упрощения методов его реализации в настоя­щее время в определенной степени заблокировано в связи с ши­роким использованием ЭВМ в актуарных расчетах. С помощью ЭВМ обеспечивается относительно дешевое и быстрое обслуживание даже очень сложных методов перестрахования. Вместе с тем наблюдается общая тенденция возврата к классическому ме­тоду эксцедентного перестрахования, который, как известно, по­зволяет добиться полного выравнивания страхового портфеля.

На практике имеется еще один метод распределения и вы­равнивания рисков — сострахование. Данный метод применяет­ся в странах, где насчитываются два или несколько страховых обществ, осуществляющих один и тот же вид страхования. Сущность сострахования заключается в том, что страховщик, полу­чивший предложение заключить договор страхования объектов, обладающих большой фактической стоимостью или в значитель­ной мере подверженных воздействию неблагоприятных природ­но-климатических факторов, разделяет данный риск на две или несколько частей и предлагает эти доли другим страховщикам с тем, чтобы вместе заключить коллективный страховой договор на общую страховую сумму, соответствующую полной стоимости объектов, принимаемых на страхование. Если страховщик полу­чает согласие от других страховщиков участвовать в сострахова­нии, то составляется коллективный страховой полис, подписан­ный всеми страховщиками, принявшими доли. Все эти страхов­щики называются состраховщиками.

Принципиальные различия между перестрахованием и состра­хованием заключаются в том, что при перестраховании страхова­тель входит только в одни страховые отношения. При наступлении страхового случая страхователь входит в расчетные отношения только с одним страховщиком. При состраховании страхователь формально устанавливает столько страховых отношений, сколько состраховщиков участвуют в коллективном договоре. Причем каж­дый состраховщик возмещает ущерб только в пределах взятой доли страховой суммы. На практике из числа состраховщиков выделяет­ся лидер, который по договоренности со всеми участниками кол­лективного договора полностью осуществляет взаиморасчеты со страхователем. После окончательной выплаты страхователю лидер осуществляет взаиморасчеты с остальными состраховщиками.

Перестраховочный пул аналогичен страховому пулу с той толь­ко разницей, что он специализируется на перестраховочных сдел­ках. Возможной целью создания перестраховочного пула может быть ограничение собственных обязательств перестраховщиков в отношении рисков, принятых из одного и того же региона (дан­ной страны или группы стран). Перестраховщики, участвующие в таком пуле, оставляют на своих счетах определенные доли собственного участия от переданных им в перестрахование рис­ков, а оставшуюся часть передают в перестраховочный пул. Пе­реданный в перестрахование риск распределяется между отдель­ными участниками пула (выступающими в роли ретроцессионариев) по заранее установленному соотношению.

Следует отметить, что организация перестраховочных пулов приближается к практике квотного перестрахования.