Виданих Державним казначейством України

4.1. Проведено емісію цінних паперів (підстава - меморіальні документи Державного казначейства України):

Дебет 9834 Емітовані інші цінні папери державного бюджету Кредит 9911 Контррахунок для активних рахунків позабалансового обліку

4.2. На суму векселів, оформлених в рахунок погашення заборгованості за облігаціями внутрішньої державної позики та нарахованого доходу за цінними паперами (підстава - меморіальні документи Державного казначейства України):

Дебет 4311 Розрахунки за цінними паперами загального фонду державного бюджету Кредит 2111 Казначейські векселі видані

одночасно (по коду випуску векселів):

Дебет 9711 Поточний розпис фінансування загального фонду державного бюджету за типом боргового зобов'язання Кредит 9921 Контррахунок для пасивних рахунків управлінського обліку

одночасно (по коду випуску векселів):

Дебет 9721 Поточний помісячний розпис фінансування загального фонду державного бюджету за типом боргового зобов'язання Кредит 9921 Контррахунок для пасивних рахунків управлінського обліку

одночасно:

Дебет 9911 Контррахунок для активних рахунків позабалансового обліку Кредит 9834 Емітовані інші цінні папери державного бюджету

4.3. Відображено погашення заборгованості за облігаціями внутрішньої державної позики на суму, яка оформлена векселями (підстава - меморіальні документи Державного казначейства України):

Дебет 2121 Короткострокові облігації внутрішньої державної позики або: 2122 Середньострокові облігації внутрішньої державної позики або: 2123 Довгострокові облігації внутрішньої державної позики Кредит 4311 Розрахунки за цінними паперами загального фонду державного бюджету

одночасно (по коду погашення облігацій внутрішньої державної позики):

Дебет 9711 Поточний розпис фінансування загального фонду державного бюджету за типом боргового зобов'язання Кредит 9921 Контррахунок для пасивних рахунків управлінського обліку

одночасно (по коду погашення облігацій внутрішньої державної позики):

Дебет 9721 Поточний помісячний розпис фінансування загального фонду державного бюджету за типом боргового зобов'язання Кредит 9921 Контррахунок для пасивних рахунків управлінського обліку

4.4. Відображено погашення заборгованості з нарахованих доходів за облігаціями внутрішньої державної позики на суму, яка оформлена векселями (підстава - меморіальні документи Державного казначейства України):

Дебет 9911 Контррахунок для активних рахунків позабалансового обліку Кредит 9813 Нараховані доходи за цінними паперами держави

4.5. Виділено кошти загального фонду державного бюджету на погашення векселів, оформлених на суму заборгованості за облігаціями внутрішньої державної позики (підстава - меморіальні документи Державного казначейства України, сформовані на підставі Розпорядження):

Дебет 3112 Загальний фонд державного бюджету Кредит 3211 Кошти, залучені до загального фонду державного бюджету від розміщення цінних паперів та направлені на їх погашення

4.6. На суму погашених векселів, оформлених на суму основного боргу за облігаціями внутрішньої державної позики (підстава - меморіальні документи Державного казначейства України, сформовані на підставі Розпорядження):

Дебет 3211 Кошти, залучені до загального фонду державного бюджету від розміщення цінних паперів та направлені на їх погашення Кредит 1111 Єдиний казначейський рахунок 1122 Інші рахунки Державного казначейства в НБУ

одночасно:

Дебет 2111 Казначейські векселі видані Кредит 4311 Розрахунки за цінними паперами загального фонду державного бюджету

одночасно:

Дебет 8731 Кошти направлені на погашення цінних паперів та боргових зобов'язань Кредит 8911 Контррахунок для активних рахунків управлінського обліку

одночасно (по коду погашення):

Дебет 9711 Поточний розпис фінансування загального фонду державного бюджету за типом боргового зобов'язання Кредит 9921 Контррахунок для пасивних рахунків управлінського обліку

одночасно (по коду погашення):

Дебет 9721 Поточний помісячний розпис фінансування загального фонду державного бюджету за типом боргового зобов'язання Кредит 9921 Контррахунок для пасивних рахунків управлінського обліку

Примітка(1). відкриття асигнувань та погашення заборгованості з нарахованих доходів за цінними паперами, яка була оформлена векселями відображається відповідно до пунктів 1.7 - 1.10 глави 1 цього розділу.

4.7. Відображено погашення векселів, оформлених на заборгованість з нарахованих доходів за облігаціями внутрішньої державної позики а векселями (підстава - меморіальні документи Державного казначейства України):

Дебет 2111 Казначейські векселі видані Кредит 4311 Розрахунки за цінними паперами загального фонду державного бюджету