Задача 2.3.1. Синтетический учет депозитных операций физических лиц

Задание

На основании ниже приведенных данных составить бухгалтерские проводки и сделать записи на счетах.

Материал для выполнения задания

Хозяйственные операции коммерческого банка

 

№ п/п	Содержание операций	Сумма, руб.
	Мемориальный ордер
Открыт вклад физического лица 01.09.20__ г. «До востребования». Денежные средства внесены в кассу банка	50 000
	Мемориальный ордер
Открыт вклад физического лица 01.10.20__ г. на срок до 1 года (с капитализацией процентов по ставке 10 % годовых). Денежные средства внесены в кассу банка	400 000
	Мемориальный ордер
Вклад «До востребования» перечислен 20.09.20__г. на счет сроком до 90 дней. Условия договора: ставка 10 % годовых, дата окончания договора 19.12. 20__ г. (см. операцию 1)	50 000
4.1.	Распоряжение депозитного отдела, мемориальный ордер
В последний день месяца начислены проценты по вкладу сроком 1 год согласно условиям договора (см. операцию 2)
4.2.	Мемориальный ордер
В первый день следующего месяца причислены к вкладу сроком 1 год ранее начисленные проценты, согласно депозитному договору (см. операцию 4.1)
4.3..	Расходный кассовый ордер, мемориальный ордер
Из кассы банка выплачены проценты, причисленные к сумме депозита, по вкладу сроком 1 год (депозитный договор с капитализацией процентов)
5.	Расходный кассовый ордер, мемориальный ордер
По окончанию срока договора по вкладу физического лица сроком до 90 дней рассчитана сумма исходя из суммы вклада и начисленных процентов по ставке 10% за 89 дней) (см. операцию 3)
5.1	Начислены проценты по вкладу сроком до 90 дней по расчету (см. операцию 5)
5.2	Причислены к вкладу ранее начисленные проценты (см. операцию 5.1.)
5.3	Из кассы банка выдан вклад физического лица сроком до 90 дней по окончанию срока договора - 19.12.20__г. (см. операцию 5.2.)
6.	Мемориальный ордер
Невостребованный в срок вклад сроком до 1 года переведен на счет «До востребования». Сумму вклада определить исходя из суммы вклада и начисленных процентов по ставке 10% за 365 дней
7.	Мемориальный ордер
Из кассы банка выплачен вклад «До востребования» (см. операцию 6)
8.	Платежное поручение
На корреспондентский счет банка в РКЦ зачислен вклад физического лица сроком 180 дней, перечисленный из другого банка	60 000
9.	Мемориальный ордер
Начислены проценты по вкладу сроком до 180 дней
10.	Распоряжение депозитного отдела
Причислены к вкладу ранее начисленные проценты

 

Задача 2.3.2. Синтетический учет депозитных операций юридических лиц

Задание

На основании ниже приведенных данных составить бухгалтерские проводки и сделать записи на счетах.

Материал для выполнения задания

Хозяйственные операции коммерческого банка

 

№ п/п	Содержание операций	Сумма, руб.
	Мемориальный ордер
Открыт депозитный счет коммерческой организации на срок 180 дней	150 000
	Мемориальный ордер
В последний день месяца начислены проценты по депозиту коммерческой организации согласно условиям договора
	Мемориальный ордер
Банком погашено обязательство по уплате процентов по депозиту коммерческой организации   (см. операцию 2)
4.	Распоряжение депозитного отдела, мемориальный ордер
Согласно договора закрыт депозитный счет по окончанию срока - 180 дней Сумма депозита и проценты перечислены на расчетный счет коммерческой организации см. операции 2 и 3)
	Платежное поручение
С корреспондентского счета банка в РКЦ перечислен депозит коммерческой организации сроком 90 дней	100 000

 

Учет расчетов платежными картами

 

Задачи 2.4.1.--2.4.4. знакомят с основными правилами проведения депозитных операций физических и юридических лиц, раскрывают виды депозитов, особенности выдачи и погашения депозитов, порядок начисления процентов.