Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности

Семинар (4 часа)

Занятие №1 (2 часа)

Вопросы:

1.Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности.

2.Преступления против предпринимательской деятельности.

3.Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст.174 УКРФ).

4.Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст.175 УК РФ).

 

При подготовке к первому вопросу необходимо дать общую характеристику рассматриваемой группы преступлений, обратив внимание на объект и особенности элементов составов преступлений. Классификация преступлений в зависимости от общности видового объекта послужит основанием правильного применения конкретной уголовно-правовой нормы при привлечении виновных к уголовной ответственности. Следует обратить особое внимание на характеристику общих признаков преступлений в сфере экономической деятельности (общественная опасность, противоправность, виновность, наказуемость), выделив особенности криминализации преступлений исследуемой группы.

Второй вопрос требует детального анализа предпринимательской деятельности, на основе которого нужно сделать вывод об уголовно наказуемом незаконном предпринимательстве. Необходима характеристика способов незаконного предпринимательства и их причинная связь с предусмотренными в диспозиции статьи последствиями. Обратить внимание на отличительные признаки преступлений установленных ст. 171 и ст. 172 УК РФ.

При подготовке к третьему вопросу нужно обратить внимание на характеристику предмета преступления предусмотренного ст.174 УКРФ (денежных средств или иного имущества). Далее со ссылкой на ГК РФ охарактеризовать такие действия, образующие объективную сторону, как: а) финансовые операции; б) другие сделки. Определить момент окончания анализируемого состава. Анализ субъективной стороны предполагает уяснение специальной цели – придание правомерного вида владению, пользованию распоряжению предметом данного преступления (необходимо дать характеристику элементам, образующим эту цель: а) придание правомерного вида; б) владение; в) пользование; г) распоряжение). Дать отличие данного преступления от преступления, предусмотренного ст.174¹ УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления».

При рассмотрении четвертого вопроса необходимо обратить внимание на предмет (имущество, заведомо добытое преступным путем). Характеристика объективной стороны требует уяснения понятий: а) заранее не обещанное приобретение; б) заранее не обещанный сбыт и в зависимости от этого определение момента окончания преступления. При анализе субъективной стороны обратить особое внимание на толкование понятия «заведомо». Рассматривая признаки субъекта, дать подробную характеристику лица, использующего свое служебное положение.

Определить признаки позволяющие отграничить субъекта данного преступления от соучастия в хищении.

 

Темы рефератов и докладов:

1. Ответственность за изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов.

2. Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

3. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга.

4. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с юридического лица.

 

Занятие №2 (2 часа)

Решить и проанализировать задачи:

 

№ 1

Дронов признан виновным в заранее не обещанном приобретении с целью сбыта имущества, добытого преступным путем, в крупном размере. 5 октября 2003 года он у своего знакомого Троянского приобрел с целью сбыта три пластины анодного серебра. Троянский не сообщил Дронову о том, где и при каких обстоятельствах он приобрел серебряные пластины. В то же время Дронов осознавал, что приобретаемый металл является валютной ценностью и принадлежит государству, о чем свидетельствуют пробирные клейма, и сделки с ним являются правом ЦБ РФ.

 Имеется ли в действиях Дронова и Троянского состав преступления? Как изменится квалификация, если приобретение было заранее обещанным?

 

№ 2

Бабаев М. и Бабаев И. осуждены по п. «б» и «в» ч. 2 ст. 179 УК. Они признаны виновными в том, что в составе организованной группы с применением насилия принудили гражданку Фомину к обмену ее благоустроенной квартиры на неблагоустроенную. Избили ее сына. Опасаясь за жизнь сына, потерпевшая была вынуждена согласиться на обмен, получив компенсацию в сумме 30 тысяч рублей, в то время как разница в стоимости квартир составляла 300 тысяч рублей.

 Правильно ли квалифицированы действия Бабаевых?

 

№ 3

Залыгин, отбывая наказание в исправительной колонии общего режима, с целью сбыта изготовил 10 казначейских билетов сторублевого достоинства. Еремин взял один билет и сбыл его заключенному Лапшину за 2 пачки сигарет. Согласно заключению криминалистической экспертизы поддельные казначейские билеты были выполнены на простой бумаге, рисунки на них сделаны грубо, упрощенно при помощи кисточки и перьев, мелкие детали отсутствовали, имелись грамматические ошибки.

Квалифицируйте действия Залыгина и Еремина.

 

№ 4

Гражданин Германии Штольц был задержан на таможне в аэропорту «Пулково-2» при попытке ввоза через таможенную границу двух картин русских художников-передвижников без соответствующего оформления. В аэропорту по предварительной договоренности его встречал Семенов, который намеревался приобрести картины. Штольц пояснил, что мотивом его действий стало желание вернуть в Россию культурные ценности, вывезенные в годы Второй мировой войны.

Дайте юридическую оценку действиям Штольца и Семенова.

 

№ 5

Житель Калининграда Ерин самостоятельно осуществлял добычу янтаря. Им было найдено несколько редких янтарных образований, которые он продал жителю Санкт-Петербурга Исаеву.

Содержится ли в действиях Ерина и Исаева состав преступления?

 

№ 6

Российская и японская фирмы заключили договор о поставке компьютеров и сканеров в Россию. Согласно условиям контракта оплата таможенной пошлины возлагалась на российскую фирму. Президент фирмы Носов по предложению заместителя Орехова с целью снижения таможенных платежей указал в декларации вместо компьютеров Pentium-IV компьютеры Pentium-II. В результате таможенная пошлина вместо 1 миллиона 200 тысяч рублей составила 600 тысяч рублей.

Содержатся ли в действиях Носова и Орехова признаки преступления?

 

№ 7

Максимов подготовил необходимые документы для создания предприятия по изготовлению мягкой игрушки, зарегистрировав его в установленном порядке, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью. Используя имеющиеся документы и благодаря подкупу заместителя председателя коммерческого банка Кайновского, он получил в банке крупный кредит в размере 1 миллион 500 тысяч рублей под низкий процент, после чего объявил о ликвидации предприятия и скрылся.

Квалифицируйте действия Максимова и Кайновского.

 

№ 8

Перухин, являясь индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, занимался разрешенной предпринимательской деятельностью. За три финансовых года подряд его доход составил 7 млн. 900 тыс. рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию декларацию, в которой уменьшил доход в 6 раз. При проверке финансовых документов обман был вскрыт.

Дайте юридическую оценку действиям Перухина.

Возможно ли освобождение от уголовной ответственности при условии полного возмещения причиненного ущерба?

 

№ 9

 Сазонов являлся организатором преступной группировки, которая занималась вымогательством на городских рынках. На деньги, добытые в результате преступной деятельности, он построил больницу для онкологических больных – стоимостью 2 миллиона рублей, приобрел для себя предметы антиквариата - стоимостью 800 тысяч рублей. 1 миллион 200 тысяч подарил Гариной, которая, зная о происхождении этих денег, вложила их в модельный бизнес.

 Имеется ли в действиях Сазонова и Гариной состав преступления?

 

№ 10

Сотрудниками УБЭП пресечена деятельность группы лиц, организовавшей подпольную типографию по изготовлению поддельных акцизных и специальных марок. Обнаружено и изъято более 2 миллионов полуфабрикатов специальных марок на алкогольную продукцию и 500 тысяч готовых к реализации акцизных марок. Марки продавались предпринимателю Кашину, который, в свою очередь, на законных основаниях занимался изготовлением прохладительных напитков, а параллельно изготовлением алкогольной продукции без регистрации и специального разрешения.

Дайте юридическую оценку выявленным фактам.

 

№ 11

На чемпионате Европы по футболу в Португалии один из болельщиков команды России передал спортивному судье 5 тысяч долларов США, для того, чтобы судья оказал влияние на результат матча в пользу российской команды. Судья взял деньги, но обещанного содействия команде не оказал.

Дайте юридическую оценку выявленному факту.

 

№ 12

Серов, Карпов и Никитин занимались тиражированием видеофильмов без регистрации, лицензии и без согласия правообладателей. При обыске в студии было изъято 1799 компакт-дисков, 69 видеомагнитофонов, компьютерная техника общей стоимостью 150 миллионов рублей. Дополнительно была проведена финансовая проверка их деятельности, которая выявила, что сумма неконтролируемого дохода, полученного от тиражирования и реализации видеопродукции, составила 465 миллионов рублей.

Квалифицируйте действия Серова, Карпова и Никитина.

 

№ 13

Организованная преступная группа подданных Афганистана совместно с гражданами России, занимаясь отмыванием наркоденег, на территории России осуществляли предоставление кредитов без регистрации и специального разрешения. За четыре года деятельности нелегального банка ими причинен ущерб на сумму 300 миллионов рублей.

Дайте юридическую оценку содеянному.

 

№ 14

Директор фирмы «Квардрум» Астров и директор ТОО «Бизнес Сервис» Горин, заключив контракт с одной из американских фирм, неоднократно с обманным использованием документов таможенной идентификации ввозили на территорию России аккумуляторы импортного производства. Не имея соответствующей лицензии, занимались их розничной реализацией через торговую сеть. Полученную прибыль (свыше 2,5 млн. долларов США) переводили за границу через ВЭФ-банк.

Квалифицируйте действия Астрова и Горина.

 

№ 15

Хомов, работая заместителем директора ОАО «Дина», скупил на свое имя и на имя своих родственников долее 50 % акций данного предприятия и был утвержден собранием акционеров на должность генерального директора. Несмотря на финансовые трудности предприятия, перечислил полученный кредит 25 миллионов рублей на счет частного предприятия, оформленного на имя его матери. Закупил партию сахара по завышенной цене. Умышленно создавал и увеличивал неплатежеспособность предприятия, заключая заведомо невыгодные сделки, принимая на себя чужие долги в качестве поручителя. В результате банкротства предприятия акционерам был причинен ущерб на сумму 40 миллионов рублей.

 Дайте юридическую оценку действиям Хомова.

 

№ 16

Генеральный директор «Каскад-Лимитед» Балакин, получив в Сбербанке кредит в размере 300 тысяч рублей, уклонился от его погашения. Часть денег вложил в ценные бумаги. На этапе предварительного следствия Балакин частично возместил причиненный ущерб в размере 100 тысяч рублей.

 Содержится ли в действиях Балакина состав преступления?

 

№ 17

Директор коопхоза Муханов при получении в Департаменте сельского хозяйства кредита в размере 350 тыс. рублей для приобретения семян, ГСМ и удобрений, представил фиктивные документы о наличии овцепоголовья в качестве залога. Овцепоголовье в действительности принадлежало КФЗ «Простор». Полученные денежные средства Мухановым были изъяты из оборота предприятия и использованы в личных целях.

Квалифицируйте действия Муханова.

 

№ 18.

Шофер Корнев во время уборочной возил принадлежащую ООО «Заря» пшеницу с тока на элеватор. В час ночи он постучал в окно квартиры своего знакомого Григоряна. Корнев предложил разбуженному им Григоряну купить зерно «с машины». Покупатель не стал спрашивать, где Корнев взял пшеницу, ибо и так не сомневался в ее принадлежности ООО «Заря». Купив пшеницу, он сказал: «Если будет еще – привози».

После этого Корнев еще дважды в течение той же недели привозил Григоряну на машине похищенное зерно, а тот покупал.

Квалифицируйте действия Корнева и Григоряна. Григорян не знал, что пшеница принадлежала ООО «Заря», а добросовестно заблуждался, полагая, что Корнев – фермер, и пшеница принадлежит ему.

№ 19.

 

Сазонов похитил на торговой базе меховую шубу стоимостью в 70 тысяч рублей и подарил ее своей любовнице Поповой. Попова приняла подарок, зная, что шуба похищена.

Квалифицируйте действия Сазонова и Поповой. Изменилось бы ваше решение при следующих вариантах:

1. Сазонов подарил Поповой не похищенную шубу, а похищенную автомашину.

2. Сазонов, опасаясь обыска, попросил Попову спрятать похищенную шубу, а та это сделала.

№ 20

Козловский, художник-график, применяя специальные красители, пририсовал в двадцати десятидолларовых купюрах по одному нулю и пытался продать их вместо стодолларовых на вещевом рынке.

Квалифицируйте действия Козловского. Изменилось бы ваше решение при следующих вариантах:

1. Козловский изготовил 20 стодолларовых купюр с помощью копировально-множительной техники. Они соответствовали подлинным образцам по размеру и были выполнены в цветном варианте с необходимой четкостью. Изготовленные доллары он пытался сдать в сбербанк для зачисления на его валютный счет;

2. Козловский изготовил тем же путем две стодолларовые купюры, чтобы похвастать перед друзьями своим умением.

3. Козловский изготовил тем же путем двадцать купюр дореволюционных царских денег и продал их нумизматам, как подлинные.

№ 21.

 

Шелестов, желая избежать оплаты таможенной пошлины, не указал в декларации перевозимые им в сопредельное государство ювелирные изделия на сумму более 260 тысяч рублей. При досмотре его багажа работники таможни обнаружили эти изделия.

Квалифицируйте действия Шелестова. Изменилось бы ваше решение, если бы Шелестов ювелирные изделия не пытался вывезти из России, а наоборот, таким же путем привез их в Россию. Они были обнаружены при досмотре багажа работниками российской таможни.

№ 22.

 

Завернина работала ответственным секретарем районной организации общества «Знание». Когда ее уволили по сокращению штатов, Завернина оставила себе «на память» печать организации, сказав, что печать потерялась.

Через два месяца Завернина сняла частную квартиру, открыла в ней учебный пункт и повесила у подъезда вывеску «Учебный пункт общества «Знание». Наняв преподавателей-почасовиков, Завернина организовала бухгалтерские курсы и курсы водителей автомашин. Те и другие рассчитаны были на трехмесячную учебу. Окончившим обучение Завернина выдавала свидетельство общества «Знание», заверяла его своей подписью и оставшейся у нее печатью. Завернина успела сделать три выпуска по каждой специальности. От этой операции она получила доход в размере 150 000 рублей.

Квалифицируйте действия Заверниной. Изменилось бы ваше решение, если бы чистый доход Заверниной составил бы 500 000 рублей.

 

Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. -  М., 2013.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. - М., 2013.

3. Соглашение о сотрудничестве в борьбе с преступлениями в сфере экономической деятельности от 12.04.96 г. // Бюллетень международных договоров. - 1996. - № 10.

4. Международная конвенция по борьбе с подделкой денежных знаков. Подписана в Женеве 20.04.1929 г. // Собрание законов и распоряжений Правительства СССР. - 1932. - II отдел. - № 8. - Ст. 62.

5. Постановление пленума Верховного Суда РФ от 28.04.94 г. «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» // БВС РФ. - 1994. - № 7.

6. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // Российская газета. - 2004. - 7 декабря.

7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 17 апреля 2001 г. «О внесении изменений и дополнений в постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 апреля 1994 г. №2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» // БВС РФ. 2001. №6.

8. Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» от 28 декабря 2006г.  №64 // БВС РФ. 2007. №3.

9. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2007г. №51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» // Российская газета. 2008. 12 января.

10. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26 апреля 2007г.  №14 «О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака» // БВС РФ. 2007. №7.

11. Абдурагимова Т.И. Раскрытие и расследование изготовления, сбыта и использования поддельных кредитных и расчетных пластиковых карт. - М., 2001.

12. Аистова Л.С. Теоретические и практические проблемы квалификации незаконного предпринимательства. - СПб., 2001.

13. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. -  СПб., 2007.

14. Корчагин А.Г. Экономические преступления. - Владивосток, 1999.

15. Кузнецов А.П. Ответственность за преступления, совершаемые в валютной и кредитно-финансовой сферах. - Н. Новгород, 1999.

16. Кучеров И.И. Налоговые преступления. - М., 1997.

17. Лапшин В.Ф. Финансовые преступления. - М., 2009.

18. Соловьев О.Г. Техника законодательной регламентации уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей. - М., 2010.

19. Шишко И.В. Экономические правонарушения: вопросы юридической оценки и ответственности. - СПб.: Юридический центр пресс, 2004.

20. Тюнин В.И. Преступления в сфере экономической деятельности. М.,: Изд-во «Юринформ». 2012.

21. Тюнин В.И. Преступления в сфере экономической деятельности в уголовном праве России. СПб, Изд-во ФИНЭК. 2012.