Премирование (поощрение) отличившихся работников вне систем оплаты труда. 43 страница

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Дата документа, 210 │1│6│.│1│2│.│2│0│1│6│

подтверждающего оплату <1> └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┐

Код валюты по ОКВ 220 │6│4│3│

└─┴─┴─┘

 

Стоимость продаж по счету-

фактуре, разница стоимости

по корректировочному счету-

фактуре (включая налог):

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

в валюте счета-фактуры 230 │7│3│7│5│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

в рублях и копейках 240 │7│3│7│5│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

 

Стоимость продаж, облагаемых

налогом, по счету-фактуре,

разница стоимости

по корректировочному счету-

фактуре (без налога)

в рублях и копейках,

по ставке:

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

18% 250 │6│2│5│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

10% 260 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

0% 270 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

 

Сумма налога по счету-

фактуре, разница суммы

налога по корректировочному

счету-фактуре в рублях

и копейках, по ставке:

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

18% 280 │1│1│2│5│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

10% 290 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

 

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

Стоимость продаж, 300 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

освобождаемых от налога, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

по счету-фактуре, разница

стоимости по

корректировочному счету-

фактуре в рублях и копейках

 

--------------------------------

<1> Заполняется необходимое количество листов с указанными показателями.

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

 

┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│1│8│0│9│4│3│2│1│-│-│

│0030│9219│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │7│7│1│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│1│7│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

 

Приложение 1 к разделу 9 декларации

(продолжение)

 

Показатели Код Значения показателей

строки

 

1 2 3

 

Всего стоимость продаж

по Приложению 1 к разделу

9 (без налога) в рублях

и копейках, по ставке: <1>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

18% 310 │1│5│5│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

10% 320 │3│2│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

0% 330 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

 

Всего сумма налога

по Приложению 1 к разделу

9 в рублях и копейках,

по ставке: <1>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

18% 340 │2│7│9│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

10% 350 │3│2│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

 

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

Всего стоимость продаж, 360 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

освобождаемых от налога, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

по Приложению 1 к разделу 9

в рублях и копейках <1>

 

--------------------------------

<1> Указывается на последней странице.

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

 

Раздел 10 "Сведения из журнала учета

выставленных счетов-фактур..."

 

Раздел 10 декларации заполняют плательщики НДС, лица, освобожденные от уплаты НДС, а также налоговые агенты - неплательщики НДС в случае выставления ими счетов-фактур при осуществлении посреднической деятельности на основе договоров комиссии, агентских договоров или договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика.

Здесь отражают сведения по каждой записи, отраженной в ч. 1 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, который ведется в отношении этой деятельности.

Количество представленных разделов должно соответствовать количеству записей в ч. 1 журнала учета.

По строке 001 указывают признак актуальности сведений, отраженных в разд. 10 декларации. Строку 001 заполняют в случае представления уточненной декларации.

Цифру "0" проставляют, если в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись. Либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота их отражения.

Цифру "1" проставляют, если сведения, представленные ранее в налоговую инспекцию, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в строках 005, 010 - 210 ставят прочерки.

По строке 005 отражают порядковый номер записи из графы 1 ч. 1 "Выставленные счета-фактуры" журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (утв. Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137).

По строкам 010 - 210 отражают данные, указанные соответственно в графах 2 - 9, 11 - 19 журнала учета. Показатели по строкам 010 - 210 заполняют в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2 - 9, 11 - 19 журнала учета.

 

Пример. В IV квартале ООО "Пассив" - комиссионер, действующий от своего имени, но в интересах комитента (АО "Актив"), продал товар покупателю ООО "Полюс". При отгрузке товара "Пассив" выставил в адрес "Полюса" счет-фактуру от 5 декабря 2016 г. N 122 на сумму 194 700 руб. (в т.ч. НДС - 29 700 руб.) и зарегистрировал его в ч. 1 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Показатели счета-фактуры "Пассив" передал "Активу".

"Актив", получив от "Пассива" показатели счета-фактуры, выставленного покупателю, выписал счет-фактуру от 6 декабря 2016 г. N 98 с аналогичными данными на сумму 194 700 руб. и выставил его "Пассиву".

Бухгалтер "Пассива" заполнит разд. 10 декларации так, как показано на следующих страницах.

 

┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│1│8│0│9│4│3│2│1│-│-│

│0030│9226│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │7│7│1│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│1│8│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

 

Индекс 0000100

 

Раздел 10. Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур

в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе

договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров

транспортной экспедиции, отражаемых за истекший

налоговый период <1>

 

Показатели Код Значения показателей

строки

 

1 2 3

┌─┐

Признак актуальности ранее 001 │-│

представленных сведений <2> └─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Порядковый номер 005 │1│7│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Дата выставления 010 │0│5│.│1│2│.│2│0│1│6│

└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐

Код вида операции 020 │0│1│ │-│-│ │-│-│ │-│-│ │-│-│ │-│-│ │-│-│

└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Номер счета-фактуры 030 │1│2│2│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐