Премирование (поощрение) отличившихся работников вне систем оплаты труда. 41 страница

фактуры продавца └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Номер корректировочного 060 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

счета-фактуры продавца └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Дата корректировочного 070 │-│-│.│-│-│.│-│-│-│-│

счета-фактуры продавца └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┐

Номер исправления 080 │-│-│-│

корректировочного счета- └─┴─┴─┘

фактуры продавца

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Дата исправления 090 │-│-│.│-│-│.│-│-│-│-│

корректировочного счета- └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

фактуры продавца

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

ИНН/КПП покупателя <3> 100 │7│7│2│9│4│0│8│6│3│0│-│-│/│7│7│2│9│0│1│0│0│1│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

 

--------------------------------

<1> Заполняется необходимое количество листов данного приложения.

<2> Указывается на первой странице, на остальных - ставится прочерк.

<3> Заполняется необходимое количество листов с указанным показателем.

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

 

┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│1│8│0│9│4│3│2│1│-│-│

│0030│9165│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │7│7│1│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│1│2│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

 

Продолжение раздела 9 декларации

 

Показатели Код Значения показателей

строки

 

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

ИНН/КПП посредника 110 │7│7│2│9│4│0│8│6│3│0│-│-│/│7│7│2│9│0│1│0│0│1│

(комиссионера, агента) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Номер документа, 120 │1│0│9│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

подтверждающего оплату <1> └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Дата документа, 130 │2│7│.│1│2│.│2│0│1│6│

подтверждающего оплату <1> └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┐

Код валюты по ОКВ 140 │6│4│3│

└─┴─┴─┘

 

Стоимость продаж по счету-

фактуре, разница стоимости

по корректировочному счету-

фактуре (включая налог):

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

в валюте счета-фактуры 150 │1│1│8│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

в рублях и копейках 160 │1│1│8│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

 

Стоимость продаж, облагаемых

налогом, по счету-фактуре,

разница стоимости

по корректировочному счету-

фактуре (без налога)

в рублях и копейках,

по ставке:

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

18% 170 │1│0│0│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

10% 180 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

0% 190 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

 

Сумма налога по счету-

фактуре, разница суммы

налога по корректировочному

счету-фактуре в рублях

и копейках, по ставке:

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

18% 200 │1│8│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

10% 210 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

 

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

Стоимость продаж, 220 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

освобождаемых от налога, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

по счету-фактуре, разница

стоимости по

корректировочному счету-

фактуре в рублях и копейках

 

--------------------------------

<1> Заполняется необходимое количество листов с указанными показателями.

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

 

┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │7│7│1│8│0│9│4│3│2│1│-│-│

│0030│9172│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │7│7│1│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│1│3│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

 

Продолжение раздела 9 декларации

 

Показатели Код Значения показателей

строки

 

1 2 3

 

Всего стоимость продаж

по книге продаж (без налога)

в рублях и копейках,

по ставке: <1>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

18% 230 │2│2│6│9│3│5│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

10% 240 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

0% 250 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

 

Всего сумма налога по книге

продаж в рублях и копейках,

по ставке: <1>

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

18% 260 │2│5│9│9│8│3│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

10% 270 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

 

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐

Всего стоимость продаж, 280 │8│2│5│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

освобождаемых от налога, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

по книге продаж в рублях

и копейках <1>

 

--------------------------------

<1> Указывается на последней странице.

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

 

Учтите, что по строкам 230 - 280 подводится предполагаемый итог книги продаж "Актива" за IV квартал.

 

Приложение 1 к разделу 9

"Сведения из дополнительных листов книги продаж"

 

Приложение 1 к разд. 9 заполняют плательщики НДС и налоговые агенты в случаях внесения изменений в книгу продаж за истекший налоговый период.

По строке 001 указывают признак актуальности сведений, отраженных в Приложении 1 к разд. 9. Строку 001 заполняют в случае представления уточненной декларации.

Цифру "0" проставляют, если в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота их отражения.

Цифру "1" проставляют, если сведения, представленные ранее в налоговую инспекцию, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в строках 010 - 360 ставятся прочерки.

По строкам 020 - 040 отражают итоговую стоимость продаж без НДС по применяемым ставкам по книге продаж, указываемую в графах 14 - 16 строки "Всего".

По строкам 050 - 060 отражают итоговую сумму НДС по применяемым ставкам, указываемую в графах 17 - 18 строки "Всего" книги продаж.

По строке 070 отражают итоговую стоимость продаж, освобождаемых от НДС, указываемую в графе 19 строки "Всего" книги продаж.

При последующем внесении изменений (дополнений, корректировок) в книгу продаж за один и тот же квартал по строкам 020 - 070 отражают итоговые данные, указанные соответственно в графах 14 - 19 строки "Всего" книги продаж.

По строке 080 отражают порядковый номер записи Приложения 1 к разд. 9 декларации.

По строкам 090 - 300 отражают данные, указанные соответственно в графах 2 - 8, 10 - 19 дополнительного листа книги продаж. Показатели по строкам 090 - 300 заполняют в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2 - 8, 10 - 19 доплиста книги продаж, предусмотренному разд. IV Правил заполнения дополнительного листа книги продаж (утв. Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137).

При последующем внесении изменений в книгу продаж за один и тот же квартал по строкам 090 - 300 отражают данные, указанные соответственно в графах 2 - 8, 10 - 19 всех дополнительных листов книги продаж.

По строкам 310 - 360 отражают итоговые данные по Приложению 1 к разд. 9, указываемые соответственно по строке "Всего" дополнительного листа книги продаж. Строки 310 - 360 заполняют на последней странице Приложения 1 к разд. 9.

Итоговые данные строк 310 - 350 используются для внесения изменений в декларацию при обнаружении в текущем налоговом периоде ошибок (искажений), допущенных в истекшем налоговом периоде.

 

Пример. В IV квартале АО "Актив" зарегистрировало в книге продаж реализацию на сумму 144 350 руб. (в т.ч. НДС - 19 850 руб.). В I квартале 2017 г. выяснилось, что компания не учла в IV квартале счет-фактуру N 19 от 19 января 2016 г. на сумму 73 750 руб. (в т.ч. НДС - 11 250 руб.). Бухгалтер "Актива" сделал запись в дополнительном листе книги продаж. В соответствии с этой записью последняя страница Приложения 1 к разд. 9 декларации по НДС будет выглядеть так, как показано на следующих страницах.