Безналичные расчеты населения.

Безналичный денежный оборот является основной составляющей денежного и платежного оборота, где движение денежных потоков происходит

по клиентским счетам в банках. Он происходит в виде денежных расчетов,

совершаемых путем записей по счетам плательщиков и получателей средств,

либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использования наличных

денег. В безналичном обороте деньги функционируют прежде всего в качестве средства платежа. Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, требований, форм и способов расчетов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип предполагает обязательное хранение денег на счетах в

банках всеми предприятиями, организациями, учреждениями. Для хранения

денежных средств и осуществления безналичных расчетов юридические лица

по своему выбору открывают счет в коммерческом банке. Банки в Республике Беларусь могут открывать по операциям клиентов следующие виды счетов: текущие (расчетные) счета, контокоррентные счета, субсчета, специальные счета в иностранной валюте, благотворительные, временные, корреспондентские, вкладные (депозитные), доверительные (трастовые) счета, картсчета, специальные счета для аккумулирования денежных средств граждан и др.

С открытием текущего (расчетного) счета в банке субъект хозяйствования

становиться полноправным участником платежного оборота. Банковский

счет – единица группировки и хранения денег в банке. Его наличие – необходимое условие безналичных расчетов. По договору текущего (расчетного) счета банк открывает клиенту текущий счет для:

•хранения денежных средств клиента;

•зачисления поступающих на этот счет денежных средств;

•выполнения поручений клиента об их перечислении и выдаче со счета;

•проведения других банковских операций, предусмотренных для данного

счета законодательством Республики Беларусь, нормативными правовыми

актами Национального банка;

а клиент:

•предоставляет банку право использовать временно свободные денежные

средства, находящиеся на этом счете, с уплатой процентов, если они определены договором;

•уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему услуги в соответствии с тарифами, утвержденными в банке.

После заключения договора банк открывает клиенту счет с присвоением

ему номера, позволяющего установить его принадлежность.

Второй принцип – совершение субъектами хозяйствования платежей

через учреждения банков по банковским счетам. Наличие счетов, как у по-

ставщика, так и плательщика – необходимая предпосылка расчетов. Для рас-

четного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета – друг другу и в

Центробанке.

Третий принцип – согласие (акцепт) плательщика на списание средств

с его счета. Согласие дается либо соответствующим платежным инструментом (чеком, платежным поручением), либо акцептом документов (платежных требований). Согласие плательщика на оплату расчетных документов за товары и услуги связано с проверкой выполнения поставщиком договорных

условий.

Вместе с тем, законодательством предусмотрены случаи бесспорного

(без согласия плательщика) списания средств. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета владельца осуществляется банком в порядке распоряжения клиента, если иное не предусмотрено законодательством. При недостаточности денежных средств на счете клиента для удовлетворения поступивших к нему требований законодательством установлена очередность платежей, которая предполагает:

-осуществление операций вне очереди по распоряжению владельца в

счет неотложных нужд, средства на которые по заявлению собственника

бронируются на счете;

-оплату задолженности по налогам в бюджет;

-оплату задолженности по энергоресурсам, за коммунальные услуги, в

счет погашения задолженности по банковским кредитам;

-прочие платежи.

Четвертый принцип состоит в том, что платежи осуществляются

лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика. Средства со

счета списываются по распоряжению владельца счета.

Пятый принцип – обеспечение срочности платежа. Расходуемые

средства на производство товаров и услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей продукции в сроки, предусмотренные договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей как со стороны плательщиков, так и со стороны банков ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, – к платежному кризису. Так, любой платеж на территории Беларуси должен быть совершен в течение одного банковского дня.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов и их имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий. Контроль подразделяется на предварительный, текущий, последующий. Контроль осуществляют как предприятия, так и банки.

Нарушения договорных обязательств влекут применение ответственности в

форме уплаты штрафов, неустоек, пени.

Экономическое содержание налично-денежного оборота.

Налично-денежный оборот как часть денежного оборота представляет

собой процесс движения наличных денежных знаков (банкноты, монеты).

Несмотря на то, что налично-денежный оборот составляет меньшую часть

всего оборота денег, он имеет весьма важное значение. Налично-денежный

оборот обслуживает экономические интересы населения.

Структура наличного денежного оборота предполагает наличие в нем

определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений. В

частности, движение наличных денег между:

-Центральным банком и системой коммерческих банков;

-коммерческими банками;

-коммерческими банками и их клиентами;

-предприятиями, предприятиями и их работниками;

-гражданами.

Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом

кассовых оборотов Центробанка, которые опираются на прогнозные показатели плана социально-экономического развития страны, госбюджета, баланса денежных доходов и расходов населения, а также на прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков и прогнозы розничных товарооборотов. Правильная организация налично-денежного оборота взаимно увязывает производственное и личное потребление.

Современная система наличного денежного обращения строится с использованием определенных принципов ее организации. Среди них:

1.Централизованное управление – эмиссия наличных денег осуществляется из единого центра – Центробанка, который управляет процессом и

контролирует его.

2.Устойчивость и эластичность налично-денежного оборота – денежная

система должна быть организована так, чтобы, с одной стороны, не допускать инфляции, с другой – расширять денежный оборот, если возрастает товарооборот, обеспечивая экономику достаточным количеством денежных

знаков.

3.Обеспеченность выпускаемых в оборот денежных знаков. Они должны быть обеспечены золотовалютными резервами Центробанка, товарными

ресурсами и другими активами.

4.Самостоятельность Центробанка в осуществлении эмиссионных

функций, независимость его от правительства, его подотчетность парламенту

страны. Приоритетной задачей Центробанка является поддержание устойчивости национальной валюты, борьба с инфляцией. Как показывает практика нередко правительство оказывает давление на Центробанк с целью получения необеспеченных ресурсами (эмиссионных) кредитов, тем самым подрывая стабильность национальной денежной единицы и налично-денежного оборота.

5.Функционирование на территории страны исключительно национальной валюты – предусматривает платежи за товары и услуги внутри страны производить только в национальной валюте. Использовать другую валюту

разрешается только для расчетов с иностранными субъектами хозяйствования (нерезидентами). На расчеты в инвалюте между резидентами, которые допускаются в отдельных случаях, требуется специальное разрешение.

6.Наименование денежной единицы – как правило, складывается исторически. После распада СССР все бывшие союзные республики, обретя суверенитет, вернулись к историческим наименованиям своей валюты (за исключением Беларуси). В некоторых случаях государство может устанавливать новое наименование денежной единицы.

Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, изначально

– из оборотных касс Центрального банка как эмиссионного центра. Центробанк продает денежную наличность коммерческим банкам в случае возникновения потребности в ней у последних. Коммерческому банку требуется такая сумма наличных денег, которая позволяет:

-произвести выплаты наличными деньгами тем клиентам, которые

имеют расчетный счет в данном банке;

-предоставить в случае необходимости наличные деньги тем клиентам,

которых банк кредитует, а кредит разрешен к получению наличными;

-предоставить наличные деньги клиентам, имеющим счет в другом

банке, но которые согласно имеющейся договоренности могут погасить свой

чек в данном банке;

-балансировать возникающие диспропорции в платежном обороте с

другими банками.

Основная часть налично-денежного оборота проходит через кассы

коммерческих банков. Наличный денежный оборот с позиции операционных

(оборотных) касс коммерческих банков можно представить двумя основными потоками

-первый поток, по которому наличные деньги из касс банков поступают в оборот (на выдачу клиентам банка) в виде:

а)заработной платы и других социальных платежей;

б)средств на командировочные расходы;

в)средств на хозяйственные расходы;

г)выплат с вкладных счетов населению и др.

При этом бухгалтерия банков списывает с расчетных и вкладных счетов клиентов соответствующий безналичный эквивалент.

-второй поток, по которому наличные деньги возвращаются в операционные кассы коммерческих банков в виде:

а)выручки торговых организаций, предпринимателей;

б)выручки предприятий, оказывающих услуги населению (рестораны,

дома быта, турфирмы и т.д.);

в)платежей физических лиц, вытекающих из гражданско-правовых от-

ношений (за услуги жилищно-коммунального хозяйства, услуги связи, страховые и налоговые платежи и т.п.);

г)поступлений на вкладные счета населения и др.

При этом бухгалтерия банка зачисляет безналичный эквивалент на текущие (расчетные) счета предприятий и вкладные счета населения.

Таким образом, наличный и безналичный обороты постоянно транс-

формируются один в другой.

Если приход операционной кассы банка, как правило, превышает ее

расход, то такая касса работает с изъятием денег из оборота, т.е., условно говоря, имеет отрицательный эмиссионный результат. Обычно это отмечается у тех коммерческих банков, среди клиентуры которых большая доля торговых предприятий, сдающих денежную выручку. Кассы таких банков являются денежно избыточными, они не имеют проблем с обеспечением наличными деньгами своих клиентов на цели зарплаты, командировочных расходов и т.п. Излишки денежной наличности они продают другим коммерческим банкам или Центробанку. При этом банк-покупатель перечисляет соответствующий безналичный эквивалент со своего корсчета на корреспондентский счет банка-продавца наличности и уплачивает ему комиссионное вознаграждение. Следовательно, за счет излишков кассы банк-продавец может оперативно пополнить свой корсчет.

Если расход операционной кассы банка, как правило, превышает ее

приход, то такая касса работает с выпуском денег в оборот (с положительным эмиссионным результатом). Обычно это имеет место в коммерческих банках, структура клиентуры которых складывается в пользу крупных промышленных предприятий, получающих в кассе большие суммы прежде всего на выплату зарплаты своим работникам. Кассы этих банков, как правило, испытывают дефицит денежной наличности для целей обслуживания своих клиентов. Поэтому им приходится подкрепляться, т.е. покупать, наличность у коммерческих банков, имеющих ее излишки. А при отсутствии этой возможности, покупать наличность в кассе Центробанка, перечисляя при этом со своего корсчета соответствующий безналичный эквивалент банку продавцу и уплачивая ему комиссионные. В случае недостатка средств на корсчете банку приходится брать на эти цели кредит.

На Центробанк возложена обязанность в этом плане обеспечивать кассовое обслуживание коммерческих банков, быть кассиром последней инстанции. Кроме того, он является организатором и координатором банковского рынка денежной наличности. Ежедневно принимает по компьютерным

сетям заявки коммерческих банков на покупку и продажу наличных денег,

«сводит» продавцов и покупателей с учетом заявленных сумм и географии

перевозок наличности..

Кругооборот наличных денег с макроэкономической позиции можно

представить следующей схемой, изображенной на рис.5.2.

Чтобы операционная касса коммерческого банка работала с изъятием

денег из оборота, т.е. была как минимум самодостаточной, ему надо стремиться совершенствовать структуру своих клиентов в пользу торговых предприятий и предприятий, оказывающих услуги населению.

Величина наличных денег в обращении постоянно колеблется и зависит от многих факторов. Государство, Центробанк должны постоянно изучать влияние этих факторов и воздействовать через них на процесс налично-

денежного обращения. Увеличение наличных денег в обращении должно

осуществляться строго пропорционально росту товарной массы, золотовалютных резервов и других активов государства. Нарушение этих пропорций ведет к инфляции на потребительском рынке.