Пассивные операции коммерческих банков

Пассивными операциями называются операции по привлечению денежных средств на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг.

Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Собственные средства банка – наиболее общее понятие, включающее все пассивы, образованные в процессе внутренней деятельности банка: уставный, резервный капиталы, другие фонды банка, все резервы, созданные банком, а также нераспределенная прибыль и прибыль текущего года.

Уставный капитал банка – это отправная точка в организации банковского дела. В зависимости от формы организации банка по разному происходит его образование. Если банк создается как акционерное общество, то уставный капитал формируется в сумме номинальной стоимости акций, если создается паевой банк, то уставный капитал формируется за счет паевых взносов его учредителей. Величина уставного капитала банка регламентируется законодательными актами центральных банков или других уполномоченных органов. По законодательству РК уставный капитал банка формируется в национальной валюте РК за счет продажи акций. Акции банка при размещении должны быть оплачены исключительно деньгами.

Резервный капитал банка создается с целью погашения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Формирование резервного капитала осуществляется за счет ежегодных отчислений от получаемой банком прибыли.

Другие фонды банка формируются как отражение процесса перенесения стоимости средств труда по мере их износа на производимую продукцию (износ основных фондов) либо как результат перераспределения полученной или использованной прибыли на определенные цели (фонды экономического стимулирования, фонды на развитие банка).

Страховые резервы создаются с целью снижения рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет созданных резервов.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после отчислений в резервный капитал, спецфонды и выплаты дивидендов. Это накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка (ею распоряжается дирекция банка и собрание акционеров).

Собственный капитал банка – это величина, определяемая расчетным путем. Она включает те статьи собственных средств (и даже привлеченных средств), которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка. Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

- Защитную, которая означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности банка путем создания резервных активов (банк считается платежеспособным пока остается нетронутым его акционерный капитал).

- Оперативную: для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется для приобретения земли, зданий, оборудования, а также создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

- Регулирующую, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал является важным показателем, характеризующим возможности и качество работы банка. Показатель достаточности капитала является одним из ключевых при оценке финансового положения банка.

Привлеченные средства – это средства, передаваемые во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением. Они занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства.

Депозиты подразделяют на:

- депозиты до востребования, при взносе средств на которые вкладчик не оговаривает с банком конкретный срок их изъятия;

- срочные депозиты, при взносе средств на которые вкладчик оговаривает с банком фиксированный срок изъятия этих средств.

Срочные депозиты могут быть двух видов: а) собственно-срочные и б) срочные с предварительным уведомлением об изъятии.

Различают также сберегательные вклады (как правило, привлекаемые от населения), которые могут быть как до востребования, так и срочные. Их отличительной особенностью является наличие сберегательной книжки на руках вкладчика.

Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. К их числу относят: кредиты, полученные у других банков, в т.ч. кредиты центрального банка; средства, поступившие от продажи ценных бумаг и другие.