Различаются коносаменты линейные, чартерные, береговые, бортовые

Линейный коносамент (linear B/L) - документ, в котором излагается воля отправителя, направленная на заключение договора перевозки груза.

Чартерный коносамент (charter B/L) - документ, который выдается в подтверждение приема груза, перевозимого на основании чартера. Чартер представляет собой договор фрахтования, т.е. соглашение о найме судна для выполнения рейса или на определенное время. Чартерный коносамент не служит документом для оформления договора морской перевозки, так как в этом случае заключается отдельный договор на фрахт судна в форме чартера.

Как линейный, так и чартерный коносамент определяют отношения между перевозчиком и третьим лицом -добросовестным держателем коносамента. Коносамент является распиской, выдаваемой перевозчиком отправителю в подтверждение приема груза к морской перевозке, а также товарораспорядительным документом. При этом контракт купли-продажи товаров, а также другие операции в отношении товара совершаются посредством коносамента без физической передачи собственно товара.

Береговой коносамент (custody B/L) - документ, который выдается в подтверждение приема груза от отправителя на берегу, как правило, на складе перевозчика. При приеме на борт судна груза, для которого был выдан береговой коносамент, в нем делается отметка о погрузке товара на судно и указываются дата погрузки и другие отметки. Иногда береговой коносамент заменяется на бортовой.

Бортовой коносамент (on board B/L) - документ, который выдается, когда товар погружен на судно.

В коносаменте, как ценной бумаге, должны быть определенные обязательные реквизиты: сведения о грузе. Их отсутствие лишает коносамент функций товарораспорядительного документа, и он перестает быть ценной бумагой. Коносамент выписывается в нескольких экземплярах, один из которых вручается грузоотправителю. При выдаче груза по одному из экземпляров коносамента все остальные экземпляры теряют силу. Грузополучатель определяется в коносаменте тремя способами. В зависимости от этого различаются коносаменты именной, ордерный, на предъявителя.

Именной коносамент (straight B/L) - ценная бумага, в которой указывается наименование определенного получателя.

Ордерный коносамент (order B/L) - ценная бумага, по которой груз выдается либо по приказу отправителя или получателя, либо по приказу банка. Ордерный коносамент является наиболее распространенным в практике морских перевозок.

Коносамент на предъявителя (bearer B/L) - документ, в котором указывается, что он выдан на предъявителя, т.е. в нем не содержатся какие-либо конкретные данные относительно лица, обладающего правом на получение груза, и поэтому груз в порту назначения должен быть выдан любому лицу, предъявившему его.

[ Сертификаты ]

Правила выпуска сберегательных и депозитных сертификатов определены письмом Центрального Банка России от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" и дополнением к нему. Сберегательные сертификаты банков - письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока депозита (вклада) и процентов по нему. Сберегательные сертификаты предназначены для физических лиц. Сберегательные сертификаты выдаются банками под определенный договором процент на какой-либо срок или до востребования. Если держатель сертификата требует возврата вложенных средств по срочному сертификату ранее обусловленного срока, то ему выплачиваются пониженный процент, уровень которого определяется на договорной основе при взносе денег на хранение.

Пример. Северный торговый банк выпустил в январе 1992 г. сберегательные сертификаты серии "Е", которые дают право на ежемесячное получение установленной банком процентной ставки. Номинал сертификатов -5 тыс.руб. и 10 тыс.руб. Ежемесячный доход выплачивается с 10 по 20-е число каждого месяца в течение всего срока действия сертификата, и его размер постоянно растет (так, в марте 1992 г. - 5,1%, июле - 6,0, феврале 1993 г. - 8,3%). Если владелец сертификата не получил доход по купону в соответствующем месяце, то он может получить его в любой другой месяц. В конечном итоге за год доход составит 60% от номинальной стоимости. При отказе от получения ежемесячного дохода в течение всего срока действия сертификата при погашении его владельцу выплачивается номинальная стоимость сертификата плюс накопленный процент в размере 85% от номинала.

Депозитные сертификаты банков представляют собой срочные сертификаты с крупным номиналом. Они предназначены главным образом для хозяйствующих субъектов. Депозитный (как и сберегательный) сертификат - свидетельство о принятом банком вкладе на конкретный срок с указанными процентами. В принципе это тот же механизм, что и депозитный (или сберегательный) вклад, но сертификат, будучи ценной бумагой, может быть передан одним владельцем другому. Депозитные сертификаты являются разновидностью срочных банковских вкладов, при которых клиенту выдается не сберегательная книжка, а сертификат (удостоверение), выполняющий роль долговой расписки банка. Средства с такого вклада, как правило, можно изъять и до истечения оговоренного срока, но лишь уплатив штраф в форме удержания определенной части процентов.

Сертификаты бывают именные и на предъявителя. Особой популярностью у инвесторов пользуются передаваемые депозитные сертификаты на предъявителя, свободно обращающиеся на вторичном рынке, выпускаемые на срок от 30 дней до б месяцев. При этом вместо начисления процентов сверх номинала зачастую используется продажа со скидкой (дисконтом).

Цена депозитного сертификата при передаче определяется с учетом емкости вторичного рынка, срока погашения и текущей процентной ставки по инструментам того же класса. На это следует обратить особое внимание: хотя риск неуплаты по сертификату (банкротство банка-эмитента) обычно ничтожен, процентные риски остаются.

Пример. Хозяйствующий субъект приобрел за 95тыс.руб. депозитный сертификат номинальной стоимостью 100 тыс.руб. и сроком погашения через б месяцев. Дисконт составляет 10% годовых ((100-95)/100) x (12/6). Через три месяца хозяйствующий субъект решил передать сертификат третьему лицу. В этот момент рыночная ставка дисконта по трехмесячному депозитному сертификату составляет 15% годовых. Сертификат будет продан по цене 96,25 тыс.руб. [100 –(3/12) x (0.15 x 100)]. Рост дисконта (доходности) на 5% (с 10 до 15%) увеличил цену продажи сертификата на 1,25 тыс.руб. (с 95 до 96,25 тыс. руб.).

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам - это срок с даты выдач сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить означенную в нем сумму немедленно по первому требованию владельца. Банк, выпускающий сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения. Эти условия направляются на регистрацию в Главное территориальное управление Центрального банка России или в национальный банк республики в составе Российской Федерации. Регистрирующие органы рассматривают их в течение двух недель.

Депозитные сертификаты могут быть также долгосрочными. Например, Всероссийский биржевой банк выпустил долгосрочные (на 5 лет) депозитные сертификаты на предъявителя номинальной стоимостью 50 и 100 тыс.руб. Их выгода для покупателя определяется не только процентным доходом, но и удобством использования для расчетов, залога и осуществления других операций на товарном рынке. Согласно правилам эмиссии депозитные сертификаты Всероссийского биржевого банка принимаются к погашению в течение первых пяти лет по номинальной стоимости, а после этого - по двойному номиналу. Первичная продажа банком этих сертификатов осуществляется исходя из постоянного приращения их стоимости в результате начисления невыплачиваемых процентов. Всероссийский биржевой банк выпустил также валютные сертификаты номиналом 10 тыс.долл. США сроком на 10 лет со среднегодовой ставкой - 12%.

С 27 сентября 1993 г. Минфин РФ выпустил золотые сертификаты сроком на один год в соответствии с Основными условиями продажи золота. Золотые сертификаты являются именными и выпускаются номиналом 10 кг золота 0,9999 пробы. Они предназначены для реализация гражданам и хозяйствующим субъектам через уполномоченные банки. Банк имеет право дробить сертификаты и продавать их частями. Начисление и выплата процентного дохода по ним производятся ежеквартально. Квартальный доход исчисляется исходя из цены на золото 0,9999 пробы, действующей на первое число месяца, следующего за этим кварталом, на Лондонском рынке по ставке 3/12 ставки ЛИБОР на указанную дату плюс 0,75%. Погашение сертификатов производится Минфином РФ после 27 сентября 1994 г. по средней цене золота 0,9999 пробы на Лондонском рынке в августе-сентябре 1994 г. в рублях или путем передачи золота в количестве, соответствующем номиналу сертификата.

[ Варрант ]

Варрант (англ. warrant - полномочие, доверенность) имеет два вида применения. Во-первых, варрант представляет собой сертификат, дающий держателю право покупать ценные бумаги по оговоренной цене в течение определенного промежутка времени или бессрочно. Иногда варрант предлагается вместе с ценными бумагами в виде стимула для покупки их. Во-вторых, варрант - свидетельство товарного склада о приеме на хранение определенного товара. Варрант является товарораспорядительным документом, передаваемым в порядке индоссамента (т.е. передаточной надписи). Он используется при продаже и залоге товара. Варрант бывает именной и на предъявителя. Варрант состоит из двух частей: собственно складского и залогового свидетельств. Первое свидетельство служит для передачи собственности на товар при его продаже. Второе - для получения кредита под залог товара с отметками об условиях ссуды. При этом варрант передается кредитору по индоссаменту. Кредитор может осуществить дальнейшую передачу, в частности держателю складского свидетельства при погашении им ссуды. При переходе варранта из рук в руки товар может много раз менять своего владельца, оставаясь на одном и том же месте, т.е. на складе хозяйствующего субъекта, от которого получен данный варрант. Для получения товара со склада необходимо предъявление указанных выше обоих частей варранта.

Трастовые операции

Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке, а по достижении совершеннолетия получил весь капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

· распоряжение имуществом после смерти владельца;

· управление имуществом на доверительной основе и попечительство;

· агентские функции;

 

<Траст>.

Траст - соглашение, в соответствии с которым собственность передается некоему лицу или лицам, которые управляют ею в пользу некоторого другого лица или лиц (бенефициаров). При этом попечитель является юридическим владельцем собственности, а бенефициар имеет справедливую долю в доходах от этой собственности. Траст может возникнуть либо на основании добровольного соглашения лиц, либо устанавливается по закону.
Трастовые операции

Трастовые операции

Trust transactions