Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт

Примечание. Данная отчетность, в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 25 мая 2005 г. № 1579-У представляется в ЦБ РФ ежеквартально не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

 

Форма № 0409250 «Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт» (квартальная) содержит следующие разделы:

 

· Раздел 1. Сведения об операциях, совершенных с использованием банковских карт, эмитированных для клиентов кредитной организации (ее филиала);

· Раздел 2. Сведения об инфраструктуре кредитной организации (ее филиала), предназначенной для выдачи наличных денежных средств и осуществления расчетов с использованием платежных карт;

· Раздел 3. Сведения об операциях, совершенных в торгово-сервисной сети, и операциях по выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт;

· Раздел 4. Сведения о сетях, используемых для совершения операций с платежными картами и принадлежащих другим юридическим лицам.

 

Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт

 

Данные формы № 0409255 «Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт» используются при формировании и контроле отчетности по форме 0409250, описанной выше. А также для определения направлений развития российских и международных платежных систем с использованием платежных карт.

 

Примечание. «Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт» предоставляются «на нерегулярной основе» в течение 10 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт или изменения сведений в ранее присланных отчетах.

 

В отчет кредитной организации должны быть включены сводные сведения о деятельности головного офиса кредитной организации и ее филиалов, связанной:

· с эмиссией банковских карт:

o предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash" и тому подобное);

o расчетных;

o кредитных карт;

· эквайрингом платежных карт:

o предоплаченных карт;

o расчетных карт;

o кредитных карт;

o карт, эмитированных некредитными организациями (например, "American Express").

 

 

Примечание. Для формы № 0409202 «Отчет о кассовых оборотах» расходные операции с применением платежных карт должны отражаться по символу 51 «Выдачи со счетов физических лиц». Соответственно приходные операции физических лиц с использованием платежных карт отражаются по символу 31 «Поступления на счета физических лиц».

 

Внутренняя отчетность по операциям с платежными картами

 

Внутренняя отчетность банка формируется, как в соответствии с общими требованиями учета операций с платежными картами, так и с учетом специфики принятых в банке документооборота и требований. В целом внутренние отчеты по данному участку банковской деятельности можно сгруппировать следующим образом:

 

· Распоряжения:

o На разблокировку карты;

o На увеличение / уменьшение лимита по карточному счету и т.д.

· Ведомости:

o Карточек организации;

o Перевыпущенных карт;

o Закрытых счетов по подразделениям и т.д.

· Выписка по пластиковой карте:

o Итоги дня по документам;

o Итоги дня по пачке и т.д.

· Сверки:

o Открытых, закрытых, заблокированных, перевыпущенных карт;

o Возврата карт;

o Информация по транзакциям и т.д.

· Отчеты:

o Процентный штафель;

o Бухгалтерский журнал;

o По комиссиям;

o Выверка по счетам;

o О загруженных зарплатных реестрах;

o О курсах валют и т.д.

· Заявления:

o На взнос средств;

o На перевод средств4

o На выдачу/блокировку /разблокировку/перевыпуск/ выдачу основной или дополнительной карты;

o На пополнение счета;

o Об утрате карты;

o О спорной транзакции;

o О прекращении действия карты;

o На смену PIN - кода и т.д.

 

Налогообложение операций с платежными картами