Участие банков в государственной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

На современном этапе общественного экономического развития противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является одной из главных задач построения здоровой мировой финансовой системы. По подсчетам экспертов? объемы легализации преступных доходов во всем мире колеблются от $500 до $1000 млрд в год. В связи с этим многие государства проводят политику, направленную на противодействие легализации доходов, полученных от незаконной деятельности (от торговли наркотиками, оружием, людьми и пр.), и на пресечение финансирования за счет этих доходов терроризма по всему миру. Однако анализ результатов такой борьбы показал, что она будет более эффективной, если в борьбу с экономической преступностью вступят международные организации, которые все свои усилия направят на решение именно данной проблемы.

С этой целью в 1989 г. была создана Международная организация по борьбе с отмыванием преступных доходов (ФАТФ), членами которой в настоящий момент являются 31 страна, включая и Россию. Ежегодно ФАТФ составляет «черный» список государств, не принимающих «достаточных мер» для противодействия легализации преступных доходов, и рекомендует «соблюдать особую осторожность» в отношениях с такими государствами, в том числе путем ограничения деятельности банков этих стран. С целью унификации подходов к системе противодействия отмыванию преступных доходов ФАТФ были разработаны рекомендации, касающиеся выработки стратегии эффективной деятельности государства в сфере противодействия легализации преступных доходов. Основой рекомендации является разработка законодательных нормативных актов, направленных на создание в государстве системы противодействия легализации преступных доходов.

В России основным нормативным документом, регулирующим отношения физических и юридических лиц, а также государственных органов, осуществляющих контроль операций с денежными средствами и иным имуществом, является Федеральный закон от 7.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Основной целью его принятия является защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Согласно закону, под доходами, полученными преступным путем, понимаются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления; легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, является придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

В Российской Федерации основным государственным контролирующим органом, на который возложены функции мониторинга операций, имеющих законодательно определенные признаки, свидетельствующие об их возможной направленности на легализацию преступных доходов, является Федеральная служба по финансовому мониторингу (ФСФМ).

Обязанность по выявлению противоправных действий с целью легализации преступных доходов лежит на финансовых учреждениях, и прежде всего на коммерческих банках, поскольку одним из основных инструментов отмывания денег являются банковские продукты. Банк России (ЦБ РФ) как главный банк страны способствует повышению эффективности борьбы коммерческих банков с легализацией преступных доходов путем разработки и издания соответствующих нормативных актов, инструкций, писем и рекомендаций для использования их банками в своей деятельности. Свою работу в данном направлении ЦБ РФ координирует с ФСФМ.

Для исполнения возложенной на коммерческие банки задачи агентов финансовой разведки они обязаны создавать такие службы внутреннего контроля, в функции которых входит исключение вовлечения кредитной организации и ее служащих в противоправную деятельность, в том числе в легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. В штатном расписании банка должна быть предусмотрена должность ответственного сотрудника (либо создано структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. К этому сотруднику Банком России предъявляются особые квалификационные требования. Указанное должностное лицо является самостоятельным органом банка и не может входить в состав службы внутреннего контроля. Оно отвечает как за разработку и реализацию правил внутрибанковского контроля и других регламентирующих документов в целях борьбы с отмыванием денег, так и за представление в ФСФМ специальных сведений, определенных нормативными актами в этой области.

Коммерческие банки обязаны разработать правила внутрибанковского контроля, а также программы его осуществления, которые должны представлять собой комплекс мероприятий, направленных на обеспечение экономической безопасности кредитной организации. Правила внутрибанковского контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма должны включать в себя порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности этой информации, квалифицированные требования к подготовке и обучению кадров, критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности кредитной организации, а также обеспечивать своевременное представление в соответствии с законодательством Российской Федерации необходимых сведений в органы государственной власти и в Банк России. Данные правила разрабатываются с учетом Методических рекомендаций Банка России.

Основным принципом разработки правил внутрибанковского контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации (независимо от занимаемой должности) в рамках их компетенции в выявлении в деятельности физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. Поэтому ЦБ РФ особое внимание в своих указаниях уделяет подготовке и обучению кадров банковской организации в этой области деятельности.

В правила внутрибанковского контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма включаются следующие программы.

Программа идентификации кредитной организацией своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Кредитная организация обязана идентифицировать лицо, находящееся у нее на обслуживании, при совершении банковских операций и иных сделок, т. е. подтвердить личность самого клиента, а также выгодоприобретателя, в интересах которого действует клиент (на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии, доверительного управления и др.). Кроме того, кредитная организация должна отслеживать деловые отношения своих клиентов.

Программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, как непосредственно связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Операции подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее. Обязательный контроль также распространяется на сделки с недвижимым имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3 млн. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн руб., или превышает ее.

Кроме сделок, подпадающих под обязательный контроль, существуют еще так называемые необычные сделки, целью которых может являться легализация доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма. Для выявления таких операций кредитная организация разрабатывает собственные критерии, но с учетом рекомендаций Банка России.

Программа проверки информации о клиенте или операции клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности подозрений в осуществлении клиентом легализации {отмывания) доходов, полученных незаконным путем, или финансировании терроризма.

При квалификации операции клиента как операции, подлежащей обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, или финансированию терроризма», или при выявлении необычных сделок сотрудник кредитной организации, выявивший указанную операцию или сделку, составляет специальное сообщение, т. е. документ, содержащий сведения о такой операции (сделке). Сообщение передается специальному должностному лицу, ответственному за соблюдение правил внутрибанковского контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, или финансированию терроризма и программ его осуществления, или иным должностным лицам, уполномоченным кредитной организацией и являющимся сотрудниками структурных подразделений кредитной организации. При наличии оснований отнесения операции клиента к операциям, подлежащим обязательному контролю, уполномоченный сотрудник принимает окончательное решение о признании операции клиента операцией, подлежащей обязательному контролю, и представлении о ней информации в уполномоченный орган не позднее чем на следующий день. На следующий рабочий день после осуществления такой операции информация об операции передается в уполномоченный орган. Уполномоченный сотрудник принимает решение о дальнейших действиях кредитной организации в отношении клиента и его операции (сделки), а именно: обратиться к клиенту с просьбой о предоставлении необходимых объяснений, в том числе дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной сделки; обеспечить повышенное внимание ко всем операциям (сделкам) клиента, проводимым через кредитную организацию; предпринять иные необходимые действия при условии соблюдения законодательства Российской Федерации.

Программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации {отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, или финансированию терроризма.

Банк обязан хранить не менее 5 лет после прекращения обязательств между кредитной организацией и клиентом копии документов, которые могут быть использованы в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессах, а также иные документы и деловую переписку.

Программа, определяющая порядок организации в кредитной организации работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжений клиента об осуществлении операций.

В настоящее время коммерческие банки находятся в сфере повышенного внимания со стороны надзорных и правоохранительных органов, результатом которого является ужесточение требований к выполнению положений законодательства и нормативных актов Банка России в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма и отзыв лицензий на осуществление банковских операций в связи с допущенными нарушениями Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В данных условиях эффективная организация системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма является приоритетной задачей службы внутреннего контроля каждого коммерческого банка.

Глава 4