Определение цены лицензии на базе роялти

Роялти – это выплачиваемое лицензиару вознаграждение в виде процентных отчислений или фиксированных сумм от стоимости (продажной цены) реализуемой лицензиатом продукции, изготовленной по лицензии.

Сущность роялти выражена в формуле:

 

,

 

то есть роялти представляет собой отношение выплачиваемой лицензиару части (Д) дополнительной прибыли с единицы изготовленной по лицензии продукции () к продажной цене этой продукции (Z).

Таким образом, в роялти содержатся те же составляющие – прибыль и продажная цена, определение которых затруднительно, что уже было отмечено при рассмотрении первого метода оценки. Но дело в том, что в международной торговле лицензиями размер роялти определяют не расчетным путем, а эмпирически – путем использования установленных в мировой практике для различных отраслей промышленности усредняемых размеров роялти, так называемых стандартных роялти. При заданной величине роялти размер дополнительной прибыли с единицы изготовленной по лицензии продукции составит:

.

С учетом этого формула расчетной цены лицензии, используемая в первом методе, может быть представлена в следующем виде:

 

С_р = В · Т · ∆П · Д = V · Z · R,

 

где V = B · T – объем произведенной по лицензии продукции за весь срок действия лицензионного договора.

Очевидно, что применяемые расчетные параметры имеют различные значения для каждого года действия лицензионного договора. С учетом этого расчетная цена лицензии на базе роялти составляет:

,

 

где V_t – объем ожидаемого выпуска продукции по лицензии в году t (шт., кг и т.п.);

Z_t – продажная цена изготовленной по лицензии продукции в году t;

R_t –размер роялти в году t (%);

Т – срок действия лицензионного договора.

Данный метод расчета цены лицензии наиболее распространен в международной торговле лицензиями и, как и первый, базируется на определении доли прибыли от использования лицензии, которую лицензиат должен выплатить лицензиару. Как было отмечено выше, в основу обоих методов заложены общие параметры, определяющие их идентичность. Однако введение в расчет роялти позволяет существенно повысить надежность защиты коммерческих интересов партнеров по лицензионному договору.

Таким образом, для определения размера платежей по лицензии необходимо установить: срок действия лицензионного соглашения; объем продукции, производимой по лицензии; цену единицы продукции; базу и ставки роялти. При этом необходимо иметь в виду следующее.

Объемпроизводства оценивается исходя из намеченного лицензиатом выпуска продукции по лицензии за весь срокдействия договора и по каждому году в отдельности. Источниками такой оценки являются:

- фиксированный объем производства, если он указан в лицензионном договоре;

- экспертная оценка специалистов лицензиара о возможном объеме производства лицензиатом продукции по лицензии на установленной территории;

- данные лицензиата о намеченных им объемах производства продукции по лицензии;

- производственные возможности лицензиата;

- потребности рынка территории договора в продукции по лицензии с учетом его емкости и деятельности конкурентов.

При определении объема производства следует учитывать, что в первые годы освоения производства выпуска продукции по лицензии может не быть. В последующие годы объем производства наращивается и достигает максимальных значений. На завершающем этапе возможно снижение производства, связанное с моральным старением нововведения и возможными проблемами со сбытом продукции.

Под продажной ценой понимается цена изготовленной по лицензии продукции, поставляемой со склада завода-изготовителя, за вычетом расходов на упаковку, страхование, налоги и другие непроизводственные затраты.

Расчетная продажная цена определяется на базе:

- конкурентных цен на аналогичную продукцию российских и зарубежных коммерческих предприятий;

- прейскурантов или предложений отечественных или зарубежных производителей аналогичной продукции с учетом поправок на количество, разницу в характеристиках продукции.

Для определения продажной цены новой продукции, не имеющей аналогов на мировом рынке, можно использовать коэффициент экспортной эффективности (К_э), который рассчитывается в соответствующей отрасли для сходной продукции:

 

,

где - средняя внутренняя оптовая цена на аналогичную продукцию в отрасли;

- средняя экспортная цена на эту продукцию в отрасли.

_э,

где - внутренняя цена продукции, изготовленной по лицензии.

Из расчетной продажной цены вычитаются цены комплектующих и других деталей, не являющихся предметом лицензии. Для расчета берутся цены на дату заключения договора. Однако с учетом их изменения за срок его действия они должны быть скорректированы на базе индексации цен в соответствующих отраслях промышленности. Для этого могут быть использованы индексы цен на машинотехнические и другие товары.

Размер роялти определяется с помощью таблиц стандартных роялти, составленных на основе анализа мировой практики заключения лицензионных сделок в различных отраслях промышленности.

Таблицы стандартных роялти позволяют определить примерный размер роялти для каждого конкретного объекта лицензии, который подлежит уточнению с учетом следующих факторов:

1. Размер роялти может быть уточнен в результате поиска и анализа материалов конкурентов на объекты, которые аналогичны или близки по своим характеристикам к рассматриваемому объекту лицензии.

2. Отсутствие патента, как правило, снижает размер роялти на величину до 30 % по сравнению с объектом, имеющим патентную защиту.

3. При передаче в рамках договора только конструкторской документации размер роялти должен быть уменьшен на величинудо 30%.

Важно при определении цены лицензии правильно определить базу роялти, которая выбирается так, чтобы лицензиар и лицензиат могли получить прибыль (доход) от использования объекта лицензии по мере возрастания объема производства (продажи) продукции, применения технологии на основе переданной лицензии. Это может быть стоимость произведенной продукции, единица продукции (товара), единичная мощность цеха (производства) и т.д.

Наиболее распространенной как для лицензиата, так и для лицензиара базой исчисления роялти является цена единицы продукции по лицензии или стоимость произведенной (реализованной) лицензионной продукции. Применение названной базы роялти приводит к наименьшему числу конфликтов между партнерами по вопросам выплаты лицензионного вознаграждения и широко используется в международной практике торговли лицензиями, если позволяет специфика объекта лицензии.

Если объект лицензии — процесс или технология, базой роялти может быть объем изготовленной (реализованной) продукции, произведенной с применением данного процесса (технологии). Кроме того, базой роялти в таком случае может стать стоимость основного переработанного сырья. Этот вариант рекомендуется выбирать в случае, когда по лицензии выпускают ассортимент изделий из одного и того же сырья и когда невозможно установить единую сумму роялти для всех произведенных изделий.

В случае, когда изобретение относится лишь к части продукции или технологического процесса, то целесообразно в лицензионном соглашении предусматривать выплату лицензиатом лицензиару фиксированных отчислений с единицы или партии произведенной или реализованной продукции по лицензии.

Расчетная цена лицензии непосредственно связана со сроком действия лицензионного соглашения, который включает в себя период освоения объекта лицензии и его коммерческого использования. Это, в свою очередь, во многом зависит от специфики объекта лицензии. Лицензиар заинтересован в увеличении срока действия соглашения, лицензиат стремится сократить его, чтобы освободиться от выплат роялти и перейти к свободному использованию объекта лицензии. При продаже патентной лицензии этот срок не должен быть больше срока действия патента. В основе срока действия лицензионного соглашения должен также лежать срок морального старения объекта лицензии.

Методика определения расчетной цены лицензии на базе рояли модифицируется в зависимости от формы платежа, принятого по договору. Кроме периодических платежейв виде роялти используются паушальные платежи и комбинированные.

Паушальный /единовременный/ платеж используется сам по себе достаточно редко. Он применяется в основном в тех случаях, когда покупатель лицензии – фирма, неизвестная на рынке, и есть сомнение, удастся ли ей наладить успешный выпуск и коммерческую реализацию разработки. Также, паушальный платеж может быть применен, если крайне сложно проконтролировать объем выпущенной по лицензии продукции. В этом случае лицензиар может просто не получить необходимых для расчета данных.

Паушальные платежи представляют собой определенную зафиксированную в тексте лицензионного договора сумму, которая выплачивается в виде единовременного платежа или по частям в несколько приемов: при вступлении лицензионного договора в силу, в момент передачи лицензиату технической документации и после выпуска первых образцов продукции по лицензии.

Паушальный платеж оговаривается в большинстве лицензионных соглашений не в качестве единственного вида платежа, а в качестве своеобразного аванса, выплачиваемого лицензиару после передачи документации. На паушальный платеж, как правило, приходится 10-20% от общей цены лицензии.

Расчетная цена лицензии при паушальной форме платежа С_п составит:

,

где К_д - коэффициент дисконтирования, позволяющий лицензионные отчисления в виде роялти, получаемые ежегодно лицензиаром в течение всего срока действия договора, привести к текущему моменту времени.

Комбинированные платежи представляют собой сочетание единовременных платежей с периодическими на базе роялти. В этом случае коммерческие условия лицензионного договора, определяемые на базе роялти, содержат положение о выплате лицензиатом определенной фиксированной суммы (первоначального платежа) на начальном этапе реализации договора. Первоначальные платежи в большинстве случаев служат своего рода гарантией серьезности намерений лицензиата, что очень важно для практики торговли лицензиями. Эта сумма необходима лицензиару для оплаты расходов, связанных с подготовкой и передачей технической документации, других материальных носителей информации о передаваемой технологии (образцы, специальное оборудование, приборы), а также расходов, понесенных им на стадии, предшествующей заключению договора, в которые входят рекламные мероприятия, подготовка договора и коммерческого предложения, переписка, визиты, участие персонала в технических и коммерческих переговорах. В определенных случаях могут быть восполнены затраты на исследование и разработку объекта лицензии.

Обычно размер первоначального платежа составляет 10-30% от цены лицензии, рассчитанной на базе роялти.

С учетом выплаты первоначального платежа определяется новый размер роялти , который равен:

.

Гарантией эффективности сделки, кроме знания выше изложенных рекомендаций, может стать знание основных недобросовестных приемов, применяемых в практике торговли лицензиями. К таким приемам относятся:

1. Потенциальный лицензиат часто при заключении лицензионного соглашения стремится обсудить цену без остальных условий договора. В этом случае следует обратить внимание на объем патентной защиты, размер территории, на которую передается лицензия, тип изделия и предполагаемую цену на него, объем продаж.

2. Попытки воздействовать на позицию лицензиара в связи с отсутствием у него на момент заключения соглашения па­тента на разработку (в случаях, когда процедура патентования еще не закончена). В такой ситуации достаточно предъявить при­оритетные справки и не бояться за результаты патентования.

3. Попытки покупателей лицензии получить согласие на сбыт продукции на территории лицензиара.

4. Противодействия лицензиата положению о невозможности передачи им прав на использование третьим лицам (заключение сублицензии).

5. Попытка ограничиться только паушальным платежом. Однако такой платеж не отражает действительной стоимости разработки, явно невыгоден лицензиару при существенном расширении объема использования лицензии. К тому же платежи роялти предпочтительны при крупных объемах производства продукции по лицензии. В этом случае, если ограничиваться только паушальным платежом, цена лицензии может свестись к плате за получение технической документации.

6. Встречаются попытки уйти от паушального платежа. Такой прием помогает бесплатно получить необходимую техническую документацию. Чтобы избежать этой ситуации удобно предложить партнеру формулировку пункта соглашения: "Платеж при передаче документации".

7. Не желание подписывать опционные соглашения, соглашения о конфиденциальности, т.к. именно эти юридические формы договора позволяют покупателю лицензии предварительно ознакомиться с материалами разработки до ее патентования, взяв обязательства по сохранению информации в тайне, избежать обмана продавца и покупателя лицензии в ходе предварительных переговоров.

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ

1. Дайте определение инновационного проекта.

2. Какие уровни научно-технической значимости имеют инновационные проекты?

3. По каким основаниям классифицируются инновационные проекты?

4. Опишите алгоритм комплексной экспертизы инновационного проекта.

5. Какую информацию должен содержать инвестиционный меморандум?

6. Что представляют собой изобретение, полезная модель, промышленный образец?

7. Какие положения должна содержать заявка на изобретение (полезную модель)?

8. Каким условиям патентоспособности должны соответствовать изобретение, полезная модель, промышленный образец?

9. Дайте характеристику различных видов лицензионных соглашений?

10. Охарактеризуйте содержание предлицензионных соглашений.