Для текущих выплат предназначен 3,4 резерв, а остальные для будущих выплат

Особенности расчета РСЖ: расчет производится на основе резервного базиса с учетом условий ДСЖ.

Норма(ставка) доходности не превышает 5 %.

Расчет резервов по страхованию иному, чем страхование жизни:

· Резерв незаработанной прибыли …

Учетные группы (всего 19). Все виды страхования с учетов расчета резервов делятся на 19 групп. Для каждой учетной группы используется определенный метод расчета учетной группы.

Резерв незаработанной премии(РНП)-это часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода. Незаработанная премия, предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Методика расчета резерва незаработанной премии:

1 этап: по каждому договору определяется базовая страховая премия (БСП_i)= СБП(страховая брутто премия по итому договору)-КВ(комиссионные вознаграждения)-РПМ(отчисления в резерв предупредительных мероприятий и др. отчисления, предусмотренные законодательством.)

Для расчета незаработанной премии использутся “pro rata temporis”(пропорционально времени). НП _i определяется по каждому договору как произведение БСПi на отношение не истекшего га отчетную дату срока действия договора(mi) в днях ко всему сроку действия договора(ni) в днях.

НПi= БСПi*(ni-mi)/ni

Кроме того для расчета резерва незаработанной премии используется метод 1/24 и метод 1/8.

1/24: исходной предпосылкой данного метода является предположение о делении ответственности страховщика на 2 половины, одна из которых считается заработанной, а вторая переносится на следующий период. Измеряется ответственность в половинах месяцев.

Методика расчета НП методом 1/24(допущения при расчете):

· Договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам по принципам: в подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия(в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.

· Принимаются следующие условия:

1. Дата начала действия договора приходится на середину месяца

2. Срок действия договора, неравный целому числу месяцев, равен ближайшему большему числу месяцев.

· Рассчитывается БСП j и kj

· Определяется НПj и РНП в целом по организации

НПj=БСПj*kj(коэффициент для расчета величины резерва НПj)

Коэффициент для каждой подгруппы:

Kj=(nj-mj)/nj

Отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договора подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы(в половинах месяцев).

1/8: принимаются условия:

· Дата начала действия договора приходится на середину квартала

· Срок действия договора, не равный целому числу кварталов, равен ближайшему большему целому числу кварталов.

НПj=БСПj* коэффициент для расчета величины резерва НПj. Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половине кварталов) ….см

Стабилизационный резерв -формируется с целью оценки обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика.

Резерв предупредительных мероприятий: (не относится к страховым резервам). Он формируется для проведения предупредительных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых случаев. Базой для расчета является брутто премия. Доля РПМ не должна превышать 5 % в брутто-премии.

Финансовая устойчивость страховой организации - характеристика финансовой стабильности организации, обеспечиваемая высокой долей собственного капитала в валюте баланса(не менее 50 %)

Финансовая устойчивость страховых операций - превышение доходов над расходами по видам страхования.

Основными гарантиями финансовой устойчивости страховых компаний являются:

1. Наличие минимального оплаченного уставного капитала(120 млн.)

2. Наличие страховых резервов

3. Система перестрахования и сострахования

4. Эффективная инвестиционная тарифная политика

Ka(автономии)=СК/ВБ (0,5). Для страховой организации этот показатель неприемлен.

К финансового потенциала=СК+страховые резервы/ВБ(не менее 0,5)

ЧА нужно српавнить с УК и с УКминимальным. Они должны быть больше УК и УК мин.

К Ф. Коньшина = Чем меньше коэффициент, тем выше ФУ. Т-тарифная ставка на рубль страховой суммы. N-количество заключенных договоров.

К устойчивости страховых операций =(сумма Доходов+ сумма запасных фондов)/сумма расходов. Чем коэффициент выше, тем выше устойчивость.