Учет текущих обязательств и расчетов

А) Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками Справочные данные

1. Сведения о поставщиках материалов:

Поставщики
Наименование	Код
ОАО «Стальинввст»
ОАО «Богатырь»
ОАО «Стимул-
ООО «Перспектива»
ЗАО «Заря»
2. Сведения о поставщиках и подрядчиках (услуги и рабо­ты):
Поставщики
Наименование	Код
ОАО «Электросвязь»
МП «Электросети»
ОАО «Теплоэнврго»
МП «Горводоканал» (вода)
МП «Горводоканал» (канализация)
ООО «Электрон-сервис»
ООО «Компьютер-плюс»
ЗАО «Валентина»
ООО «Градстрой - 2002»

Задание 135. Открыть Книгу покупок за декабрь 200_г. Зареги­стрировать в ней счета-фактуры по материалам и другим видам имущества, поступившим от поставщиков в декабре.

Исходные данные:

1. Выписка из счетов-фактур поставщиков по поступившим материалам, оказанным услугам, выполненным работам за де­кабрь 200_ г.

№ сч/ф	Дата счета- фактуры	Поставщик	Стоимость материа­лов, всего без НДС	Сумма НДС
Наименование	ИНН
	02.12	ОАО «Теппоэнерго»		25 708
	07.12	МП «Горводоканал» (за воду)		12 499
	07.12	МП «Горводоканал» (за кана­лизацию)
	09.12	ОАО «Стальинвест»		132 740	26 548
	09.12	ООО -Электрон-сервис»
	11.12	ОАО «Богатырь»
	16.12	ОАО «Стимул»
	17.12	ООО -Компьютер-плюс-
	18.12	ОАО «Электросвязь-
	23.12	ЗАО -Валентина-
	23.12	МП -Электросети-
	24.12	ООО -Рембытмаш»
	25.12	ООО «Перспектива-
	27.12	ЗАО «Заря-
	31.12	ООО «Градстрой-2002»

2. Выписки банка (задание 128).

3. Задания 3-6, 19, 71.

КНИГА ПОКУПОК

Покупатель _____________________________________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика-покупателя____________________

Покупка за период с____________по ________________________________________

 

 

№ л/л

Дата и номер счета- фак­туры про­давца

Дата оплаты счета- факту- ры про­давца

Дата опри­ходо­вания товара

Наиме­нование про­давца

ИНН по­став­щика

Страна проис­хож­дения товара. Номер ГТД

Всего поку­пок, вклю­чая НДС

В том числе

покупки, облагаемые налогом по ставке

по­купки, освобожден­ные от на­лога

20 процентов (8)

10 процентов (9)

0 про­цен­тов

стои­мость покупок без НДС

сумма НДС

стои­мость покупок без НДС

осво­божда­емые от налога

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(5а)

(б)

(7)

(8а)

(86)

(9а)

(96)

(10)

(11)

ВСЕГО

Главный бухгалтер

 

Задание 136. Составить ведомость по расчетам с поставщика­ми по операциям заготовления материалов за декабрь 200_г.

Исходные данные:

1. Выписка из счетов-фактур по расчетам с поставщиками за полученные в декабре 200_ г. материалы (задание 135).

2. Приходные ордера № 61-65 (задание 19).

3. Расшифровка задолженности поставщикам (по полученным от них в ноябре материалам) на 1 декабря 200_ г.:

Номер счета- фактуры	ИНН	Поставщик	Стоимость то­варов (работ, услуг), всего без НДС	Сумма НДС	Стоимость товаров (работ, услуг), всего с учетом НДС
		ЗАО «Заря»	13 797		16 556
		ООО -Перспектива»	287 569	57 514	345 083
		ОАО -Стимул»	65 629	13 126	78 755
		ОАО -Богатырь»	181 459	36 292	217 751
		ОАО «Стальинввст»	78 216	15 643	93 859
		Итого	702 570	140 534	752 004

Ведомость по расчетам с поставщиками по операциям заготовления материалов за декабрь 200_ г.

Номер счета-фактуры (расчетного доку­мента)	Поставщик	Номер приход­ного документа	Стоимость мате­риалов по учетной цене	С кредита счета в дебет счетов
А	Б	В	Г
	И т.д.
	Итого

Продолжение

Сумма акцеп­та по счету или неотфак­турованные поставки	На начало месяца	Отметка об оплате	На конец месяца
сальдо по не­оплаченным счетам		дата оплаты	с расчетно­го счета	за неприбывший груз	сальдо по не­оплаченным счетам

Задание 137. Отразить в ведомости по расчетам с поставщи­ками по операциям заготовления материалов за декабрь 200_ г. даты и суммы оплаты счетов поставщиков. Подсчитать итоги в ведомости по расчетам с поставщиками по операциям заготов­ления материалов.

Исходные данные:

Выписки из расчетного счета за декабрь 200_ г. (см. задание 128).

Задание 138. Составить ведомость по расчетам с поставщи­ками и подрядчиками за услуги, не связанные с заготовлением материалов, за декабрь 200_ г.

Исходные данные:

1. Счета-фактуры по расчетам с поставщиками и подрядчи­ками за полученные в декабре 200_ г. услуги.

2. Расшифровка задолженности поставщикам на 1 декабря 200 г.:

Ноивр счета- фактуры	ИНН	Поставщик	Стоимость товаров (работ, услуг), всего без НДС	Суииа НДС	Стоимость товаров (работ, услуг), всего с учетои НДС
По услугам
		ОАО «Электросвязь»	-	-	-
		МП «Электросети»	12 005		14 406
		ОАО «Теплоэнврго»	34 242		41 090
		МП «Горводоканал» (вода)	17 073		20 488
		МП «Горводоканал» (канализация)	12 597		15 116
		Институт повышения квалификации информа­ционных работников