Основания для проведения опер-ии по кассовым выплатам из ФБ

Порядок открытия лицевых счетов.

Док-ы необходимые для открытия л\сч представляются по месту нахождения клиента (место обслуживания).

Для открытия л\сч предст-ся след. док-ты:

1) заявление на открытие л\сч

2) карточка образцов подписи к л\сч

Заявление и карточка представ-ся на бум носителе, кроме заявления и карточки также предст-ся ФК или в ОФК

След.док-ы на бум носителе:

1) для откр.л\сч ГРБС,АДБ,АИФДБ- копии учредиго док-а заверенная учредителем либо натериально.

2) Для открыт.л\сч ПБС-копии учредит-го док-а,положения об обособленном подразделении заверенная учредит-ем либо натериально, копии док-а о гос.регистрации юр.лица заверено учредит-ем или натер-но либо оргоном осущ-ее гос.регистрацию.

3) Копии свидет-ва о постановке на учет юр.лица в налог.органе по месту нахождения завер.натер-но либо налог.органом.

Для оформления на л\сч ПБС разделы для учета опер.по расх.за счет источника дополнительного финансир-я копию и оригинал дог-ра аренды, после проверки оригинал дог-ра возвращ-ся к клиенту. Для учета опер-ии по приносящ.дох.деят-ти –разрещение на осущ-е приносящ.дох.деят-ти.

Карточка образцов подписи для открытия л\сч ГРБС,ГАИФДБ подписывается соот-но рук-ем и гл.бухг-ем.

Карточка образцов подписи для открыт.л\сч АДБ подписыв-ся рук-ем, гл.бухг-ем АДБ на лицевой стороне и заверяется на оборот-ой стороне подписью рук-ля ГАДБ и оттиском гербовой печати.

При электронном док-е обороте с использ-ем элек-но цифровой подписи наличие образца подписи уполномоченного лица подписавшего элек-но циф-ой подписи элек-й дое-т в карточке образцов подписи не треб-ся.

Дог-р об элек-ом док-те обороте храниться в деле клиента. При смене рук-ля или гл.бухг-ра клиента представ-ся новая карточка образцов подписи. Право первой подписи в карточке принадлежит рук-лю клиента, право второй подписи принадлежит гл.бухг-ру.

Если в штате клиента нет долж-ти гл.бухг-ра, карточка образцов подписи представ-ся за подписью рук-ля,а в графе ФИО вместо указания лица наделенного право второй подписи делается запись «бухг-й работник в штате не предусмотрен».

На каждом экземпляре карточки гл.бухг-р ФК или ОФК указ-я номера открытых к клиенту л\сч и визирует карточку.

ФК или ОФК осущ-ет проверку реквизитов заявление на открыт.л\сч и карточки образцов подписи на соответ-е с представленными док-ми.

При приеме заявл-я и карточки провер-ся соот-е формы представленного заяв-я и карточки установленным наличие полного пакета док-в. Наличие исправлений не допуск-ся.

В случае выявления не соответ-й ФК или ОФК регистрирует представлен-е заявл-е и карточки в жур.регистрации не исполн-х док-в и возвращ-ся клиенту вместе с прилагаемыми док-ми. В протоколе указ-ют причину возврата.

Если док-ы отвеч-ют предьявленными треб-ем ФК или ОФК осущ-ет открыт.л\сч. К л\сч присваивается номер кот.указ-ся в выписке из л\сч.

 

Порядок кассового обслуживания исполнения бюд-ов. Основания для проведения операций по кассовым выплатам.

Приказом ФК от 10 окт.2008г №8-н утвержден порядок кассового обслуж-я исполнения ФБ, б-в суб-в РФ,местных б-в и порядок щсущ-я террит-ми ОФК отдельных ф-й фин-х орг-в суб-в РФ и муниц-х образов-й по исполнению соот-х б-в.

Основой кассового обслуж-я изложены в статье 241.1 БК РФ.

Участник б-го процесса кот.открыты л\сч явл.клиентом. Б-ое ассигнование, лимиты б-х обязат-в, предельные объемы фин-я явл. б-ми данными. Платежные поручения на основании кот.осущ-ся опер-ии по списанию и зачислению ср-в банков явл.расчетными док-ми.

При кассов.обслуж-ии информац-й обмен осущ-ся в электр-ом виде с примен-ем ср-в элек-но цифровой подписи на основании дог-ра об обмене элек-ми док-ми.

При отсутствии технич-ой возмож-ти инф-й обмен осуш-ся с применением документооборота на бумажном носителе.

Основания для проведения опер-ии по кассовым выплатам из ФБ.

Для осущ-я кассовых выплат получатели, АИФДБ представляет ФК в ОФК по месту обслуж-я след.платеж-е док-ы:

-заявку на кассовый расх

-заявку на кассовый расх сокращенную

-заявку на получение налич.денег

-заявку на возврат

Клиент в праве представить сокращ-ю заявку при выполнении след. условий:

1) оплата ден.обяз-ва осущ-ся по б-му обязат-ву в валюте РФ

2) оплата ден.обяз-ва осущ-ся по одному коду б-ой классиф-ии

3) возникновение ден.обяз-ва подтверждается не более чем одним док-ом основанием.

ФК, ОФК проверяет правиль-ть формир-я заявки на наличие в заявки реквизитов и показ-ей предусмотр-х по заполнению, а так их соот друг к другу реестровым записям сводного реестра.

При приеме заявки на бумажном носителе подежит к прверке:

-соответ.формы заявки в форме утвержденной

-наличие подписи рук-ля и гл.бухг-ра, соот-е подписи данных лиц имеющихся в карточке образцов подписи

-отсут-е исправлений

-идентичность экземпляров на бумаж-м и машинном носителях.

В случае если форма или содержание заявки не соот-ет установл-м треб-ям ФК,ОФК регистрирует их в жур.регистрации неисполненных док-в и возвращает клиенту с приложением протокола по кот.указыв-ся причина возврата. Если заявка соот-ет требов-ям ФК,ОФК принимает заявку к исполнению.

На основ-ии заявки ОФК формир.платежное поручение на перечисление ср-в.