Данные для выполнения задания

Ведомость остатков по синтетическим счетам ООО «Минутка»

на 31 октября 20__ г.

№ п/п	Наименование счетов	Сумма тыс. руб.
1.	Основные средства
2.	Материалы (в том числе отклонения: 25 тыс. руб.)
3.	Незавершённое производство
4.	Готовая продукция
5.	Расчётный счёт в банке
6.	Касса
7.	Задолженность подотчётных лиц
8.	Уставный капитал
9.	Расчёты по налогам и сборам
10.	Нераспределенная прибыль
11.	Расчёты с персоналом по оплате труда
12.	Краткосрочные займы
	Итого	2 384

Хозяйственные операции ООО «Минутка»

за февраль 20__ г.

№ п/п	Наименование счетов	Сумма (руб.)	Проводка
Дт	Кт
1.	От поставщика поступили материалы - стоимость материалов - НДС	16 000 ?
2.	Принят к оплате счёт за доставку материалов на склад - стоимость доставки - НДС	5 000 ?
3.	Погашена с расчётного счёта задолженность перед поставщиками за материалы и их доставку	?
4.	Подотчётным лицом оплачены расходы по разгрузке материалов
5.	Произведен вычет по НДС по оплаченным и оприходованным материалам и услугам	?
6.	Отпущены со склада в производство материалы для изготовления продукции по учётным ценам - в цех основного производства - на общецеховые расходы - общехозяйственные расходы	16 000 8 000 3 000
7.	Списаны отклонения по материалам, отпущенным - в цех основного производства - на общецеховые расходы - общехозяйственные расходы	? ? ?
8.	Начислена заработная плата: - рабочим за изготовление продукции - специалистам и служащим основных цехов - специалистам и служащим общехозяйственных служб Итого:	8 000 6 000 5 000
9.	Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения от заработной платы: - рабочих за изготовление продукции - специалистов и служащих основных цехов - специалистов и служащих общехозяйственных служб Итого:	? ? ?
10.	Начислена амортизация объектов основных средств: - основных цехов - общехозяйственных служб Итого:
11.	Списываются общехозяйственные расходы	?
12.	Списываются общепроизводственные расходы	?
13.	Принята на склад из производства готовая продукция в оценке по фактической себестоимости (НЗП_КП = 60)	?
14.	Отгружена покупателям готовая продукция по отпускным ценам с НДС	141 600
15.	Начислен НДС по проданной продукции	?
16.	Принят к оплате счет за доставку продукции покупателям: - стоимость услуг по доставке - НДС	5 200 ?
17.	Перечислено за доставку продукции покупателям	?
18.	Принят к вычету НДС, уплаченный транспортной организации	?
19.	Списывается фактическая производственная себестоимость проданной продукции	72 000
20.	Списываются коммерческие расходы, относящиеся к проданной продукции	?
21.	Определяется финансовый результат	?
22.	Поступила на расчётный счёт от покупателя выручка за реализованную продукцию (полностью)	?

УПРАЖНЕНИЕ 23

Цель задачи – усвоение порядка отражения на счетах бухгалтерского учёта операций по учёту процесса производства.

Задание

1. Составить баланс ОАО «Дельфин» по разделам на 30 ноября 20__ г.

2. Открыть счета синтетического учёта по данным баланса на 30 ноября 20_г.

3. Зарегистрировать в журнале операций и записать на счетах синтетического учёта хозяйственные операции за декабрь 20__ г.

4. Подсчитать итоги в журнале операций, обороты за март и сальдо на 31 декабря, составить оборотную ведомость за декабрь по счетам синтетического учёта и сверить итог оборотной ведомости с итогом журнала.

5. Составить баланс ОАО «Дельфин» на 31 декабря 20__ г.