Динамика показателей, характеризующих ликвидность предприятия

Таблица 7

Показатели	Расчетная формула	Информ. обеспечение				Темп роста 2014/2013 %	Темп роста 2015/2014 %	Темп роста 2015/2013 %
1. Величина собственных средств (капитал и резервы)		Ф1(1300)
2. Величина собственных оборотных средств (оборотный капитал)	(КР + ДО – ВА)	Ф1(1300+1400-1100)
3. Коэффициент текущей ликвидности = (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2).	(ОА) / (КО)	Ф.1.(1200) / (1500)
4. Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) А1 / (П1 + П2).	(ДС + КФВ) / (КО)	Ф.1. (1240+1250) / (1500)
5. Коэффициент быстрой ликвидности	(А1 + А2) / (П1 + П2)	Ф.1. (1240+1250+1230)/(1500)
6. Доля оборотных средств в активах	(ОА /итог баланса)	Ф.1. (1200 / 1600)
7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	(КР + ДО – ВА) / (ОА)	Ф.1. (1300+1400-1100) / (1200)
8. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств	(ДС) / (СОС)	Ф.1. (1250) / (1300+1400-1100)
9. Величина чистых текущих активов (в сравнении с уставным капиталом)	(СОС) - (УК)	Ф.1. ((1300+1400-1100)-1310)
10.Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу	(КО / КР)	Ф.1. (1500) / (1300)
11. Доля дебиторской задолженности в текущих активах	(ДЗ) / (ОА)	Ф.1. (1230) / (1200)
12. Доля высоко ликвидных активов в текущих активах	(высоколиквидные активы) / (ОА)	Ф.1. (1240+1250) / (1200)
13. Доля наименее ликвидных активов (запасов, затрат) в текущих активах.	(А3) / (ОА)	Ф.1. (1210+1220+1260) / (1200)

Анализ финансовой устойчивости предприятия

Показатели финансовой устойчивости

Таблица 8

Показатели				Изменение 2014/2013	Изменение 2015/2014	Изменение 2015/2013	Темп роста 2014/2013 %	Темп роста 2015/2014 %	Темп роста 2015/2013 %
1.Источники собственных средств,тыс. руб. (КР)
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы (основной капитал) тыс.руб. (ВА)
3. Наличие собственных оборотных средств, тыс.руб. Н1 = КР – ВА
4. Наличие собственных оборотных и долгосрочных обязательств Н2=Н1+ДО
5. Краткосрочные кредиты и заемные средства (КО)
6. Общая величина источников формирования запасов Н3=Н2+КО
7. Общая величина запасов, тыс.руб. (З)
8. Излишек или недостаток собственных оборотных средств для формирования запасов, тыс.руб. Е1=Н1-З
9. Излишек (недостаток) собственных оборотных и долгосрочных заемных средств для формирования запасов, тыс.руб. Е2=Н2–З
10. Излишек или недостаток общей величины основных источников формирования запасов, тыс.руб. Е3=Н3–З
11. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации
12. Коэффициент устойчивого роста

Система показателей финансовой устойчивости

Таблица 9

Показатель	Формула расчёта	Информа-ционное обеспече-ние	2013, тыс. руб.	2014, тыс. руб.	2015 тыс. руб.	Темп роста 09/08 %	Темп роста 10/09 %	Темп роста 10/08 %
1. Коэффициент концентрации собственного капитала (автономии, или финансовой независимости)	(КР) / (валюта баланса)	Ф.1.(1300) / (1600)
2. Коэффициент финансовой устойчивости	(КР + ДО) / (валюта баланса)	Ф.1.(1300+1400) / (1600)
3. Коэффициент концентрации заёмного капитала	(заёмный капитал) / (валюта баланса)	Ф.1. (1400+1500) / (1600)
4. Коэффициент соотношения заёмного и собственного капитала	(заёмный капитал) / (КР)	Ф.1.(1400+1500) / (1300)
5. Коэффициент манёвренности собственных средств	(СОС) / (КР)	Ф1(1300+1400-1100) / (1300)
6. Коэффициент инвестирования	(КР) / (ВА)	Ф.1. (1300) / (1100)
7. Коэффициент финансирования	(КР) / (заёмный капитал)	Ф.1.(1300) / (1400+1500)
8. Коэффициент покрытия обязательств притоком денежных средств (коэффициент Бивера)	((ЧП) + (амортизация) / (общая сумма задолжен-ности)	Ф.2 (2400) + Ф.5 (270)) / (Ф.1. (1400+1500))
9. Коэффициент самофинансирования	(ДС + КФВ + ДЗ)/ (с/с продукции – амортизация)	(Ф.1. (1250+1240+1230)) / (Ф.2. (2120)-Ф.5. (270))
10. Коэффициент реальной стоимости имущества	(ОС + запасы) / (валюта баланса)	Ф.1. (1130+1210)/1600
11. Коэффициент реальной стоимости основных средств в имуществе предприятия	(ОС) / (валюта баланса)	Ф.1. (1130)/(1600)