Особенности и проблемы страхования финансовых рисков в Украине

Законодательство определяет страхование финансовых рисков как страхование, предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор, вызванный следующими событиями:

- остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;

- банкротство;

- непредвиденные расходы;

- неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;

- понесенные застрахованным лицом судебные расходы;

- иные события.

Разновидностей страхования финансовых рисков достаточно много.

Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве. Имущество страхователя может быть уничтожено или повреждено в результате пожара, аварии систем водоснабжения, стихийных бедствий, кражи, грабежа и т.д. Договором страхования может быть предусмотрено, что, если из-за уничтожения определенного имущества страхователя (техники, производственного оборудования, зданий, сооружений и т.п.) вследствие обусловленных событий обычная хозяйственная деятельность страхователя прекратится (или ее объемы сократятся), страховщик возмещает страхователю потерю прибыли (неполученную прибыль), которую тот мог бы получить при нормальном функционировании предприятия. Неполученная прибыль страхователя - прибыль, которую получил бы страхователь за срок, равный периоду вынужденного перерыва в производстве.

Договором страхования от перерыва в производстве может быть предусмотрено, что страховщиком возмещаются не только неполученная прибыль, но и расходы страхователя, необходимые для скорейшего восстановления нормального функционирования предприятия (дополнительные расходы).

Размер страхового возмещения при наступлении страхового случая обычно определяется на основании отчетных документов страхователя и специальных расчетов. Для этого устанавливается средний размер прибыли за некоторый период, предшествующий заключению страхового договора, чаще всего - за 12 месяцев.

Страхование от риска непредвиденных судебных расходов, т.е. расходов, связанных с ведением страхователем дел в судах общей юрисдикции и (или) арбитражных судах (так называемое страхование судебных расходов). Страховым случаем по такому страхованию являются вынужденные расходы страхователя на ведение дел в судах (уплата госпошлины, издержки, связанные с рассмотрением дел в суде, расходы по оплате помощи адвоката и др.).

Страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением обязательств клиентами (контрагентами) страхователя. Это может быть финансовый риск по одной сделке, например риск по договору поставки или купли-продажи товара. Так, страхователь-поставщик, направляя товар покупателю с условием последующей оплаты товара, может заключить договор страхования финансового риска, по условиям которого страхователь обязан возместить ему неполученные доходы в случае неисполнения покупателем-контрагентом страхователя своих обязательств по договору купли-продажи товара.

Страхователь может застраховать финансовый риск по одному договору либо по группе договоров (так называемое "портфельное страхование"), чаще всего в таком случае речь идет о страховании финансового риска по кредитным договорам. "Портфельным страхованием" могут быть охвачены кредитные договоры:

- с определенными заемщиками;

- на определенные, часто небольшие, кредитные суммы;

- о кредитах, выдаваемых на определенные цели либо под определенное обеспечение.

Страхование предпринимательского риска включает в себя как риск утраты имущества, так и риск неполучения ожидаемых доходов.