Седьмая группа показателей характеризует работу персонала предприятия ВКХ и включает следующие коэффициенты – см. таблицу 28

Таблица 28. Анализ показателей трудовых ресурсов

	Показатели эффективности трудовых ресурсов	базовый период	отчетный период	прогнозный период
1.	Коэффициент отношения персонала на 1000 проживающих на территории человек, подключенных к централизованным системам водоснабжения и водоотведения; кол-во человек (сотрудников персонала)	2,60	2,55	2,26
2.	Количество км сети (водопровода и канализации), приходящиеся на 1 сотрудника предприятия; км сети на одного чел.	1,33	1,39	1,53
3.	Количество поднятой воды на 1 сотрудника предприятия; л/сутки	61277,34	64461,09	72778,65
4.	Коэффициент административного персонала на 1000 проживающих на территории человек, подключенных к централизованным системам водоснабжения и водоотведения; кол-во руководителей, специалистов, служащих	0,68	0,64	0,61
5.	Количество км сети (водопровода и канализации) на 1 руководителя, специалиста, служащего предприятия; км сети на одного чел.	5,13	5,52	5,67
6.	Отношение численности РСС к общему числу работников предприятия (коэффициент структуры персонала), %	25,99	25,12	27,01
7.	Коэффициент затрат на оплату труда в структуре себестоимости на услуги ВиК; %	24,82	23,62	22,62
8.	Доля персонала предприятия, прошедшего курсы повышения квалификации и переподготовку; %	30,63	37,79	44,70
9.	Доля сотрудников, имеющих высшее техническое образование ВмК, на предприятии;%	18,10	20,89	24,71

· Коэффициент персонала на 1000 проживающих на территории человек, подключенных к централизованным системам водоснабжения и водоотведения (КПН); кол-во человек (сотрудников персонала)

· Количество км сети (водопровода, канализации) на 1 сотрудника предприятия (ККС); км сети на одного работника

· Количество поднятой воды на 1 сотрудника предприятия (КПВ); л/день

· Коэффициент административного персонала на 1000 проживающих на территории человек, подключенных к централизованным системам водоснабжения и водоотведения; кол-во руководителей, специалистов, служащих (РСС);

· Количество км сети (водопровода и канализации) на 1 руководителя, специалиста, служащего предприятия; км сети на одного чел.

· Отношение численности РСС к общему числу работников предприятия (коэффициент структуры персонала), %

· Коэффициент затрат на оплату труда в структуре себестоимости на услуги ВиК; %

· Доля персонала предприятия, прошедшего курсы повышения квалификации и переподготовку; % (ДП кв.)

· Доля сотрудников, имеющих высшее техническое образование ВиК, на предприятии;% (ДП техн. ВиК)

(7.1),

где ЧП – численность персонала предприятия, чел.;

Н _центр. – количество проживающего на территории населения, подключенного к централизованным системам водоснабжения и водоотведения.

В нашем случае высокое значение показателя, свидетельствует о нерациональной структуре и возможности оптимизации численности водоканала до норматива (1 сотрудник на 1000 человек, подключенных к централизованным системам ВиК).

(7.2),

где L – протяженность сети водопровода и канализации, км;

ЧП – численность персонала предприятия, чел.

В зарубежных компаниях коммунального водного хозяйства значение данного критерия превышает 1.В нашем случае из-за высокого износа сетей водопровода и канализации приходиться содержать в штате большое число ремонтных бригад.

(7.3),

где ОП - объем подаваемой в сеть воды, л в сут./чел.;

ЧП – численность персонала предприятия, чел.

Для уточнения данных показателей с целью оценки эффективности работы административно-управленческого персонала и инженерно-технических работников вводятся дополняющие коэффициенты:

 

(7.4),

где РСС – число руководителей, специалистов, служащих, чел.;

Н _центр. – количество проживающего на территории населения, подключенного к централизованным системам водоснабжения и водоотведения.

(7.5),

где L – протяженность сети водопровода и канализации, км;

РСС – число руководителей, специалистов, служащих, чел.;

(7.6),

где РСС – число руководителей, специалистов, служащих, чел.

ЧП – численность персонала предприятия, чел.

Коэффициент соотношения РСС к общему объему работников предприятия должен находиться в диапазоне 0,15-0,17. Если коэффициент превышает установленное значение необходимо оптимизация организационной структуры, сокращение численности в функциональных отделах.

(7.7),

где ФОТ – расходы предприятия на оплату труда, тыс. руб.

ЭЗ – эксплуатационные затраты предприятия, тыс. руб.

 

(7.8),

где РОТ – расходы предприятия на оплату труда, тыс. руб.

С/С – полная себестоимость услуг ВиК, тыс. руб.

 

(7.9),

где Ч кв. – численность персонала, прошедшего курсы повышения квалификации за последние 3-5 лет по отношению к отчетному периоду, чел.

ЧП – численность персонала предприятия, чел.

(7.10),

Ч _{техн. ВиК} - численность персонала, имеющего высшее техническое образование по специальности, чел.; ЧП – численность персонала предприятия, чел.

Восьмая группа показателей характеризует эффективность механизма управления предприятием – см. таблицу 29.:

 

Таблица29. Оценка показателей эффективности управления

	Показатели эффективности механизма управления	базовый период	отчетный период	прогнозный период
1.	Экономическая результативность управленческой деятельности	3,69	4,39	3,37
2.	Экономическая эффективность управленческой деятельности	19,22	23,29	26,44
3.	Эффективность производства, млн. руб. / ед. персонала	22,40	25,30	28,48
4.	Затратоемкость управления	0,125	0,106	0,109
5.	Удельный вес затрат на содержание РСС в общей структуре себестоимости оказанных услуг,%	14,30	12,23	12,57

Экономическая результативность управленческой деятельности (ЭР);

1. Экономическая эффективность управленческой деятельности

(КЭУП);

2. Эффективность производства (ЭП), тыс. руб. / ед. персонала;

3. Затратоемкость управления (ЗУ);

4. Удельный вес затрат на содержание РСС в общей структуре себестоимости оказанных услуг (УВЗ _РСС).

(8.1),

где П _{реал. ВиК} – прибыль от реализации услуг ВиК; З _упр. - общая сумма управленческих затрат (ФОТ руководителей, специалистов, служащих; налоги с заработной платы).

(8.2),

где ПР _{реал. ВиК} - прибыль от реализации услуг ВиК; РСС – число руководителей, специалистов, служащих.

(8.3),

где В - выручка от реализации услуг водоснабжения и водоотведения (за минусом НДС, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей); З _упр. - общая сумма управленческих затрат; ЧП – численность персонала предприятия, всего

(8.4),

где З _упр. - общая сумма управленческих затрат; В - выручка от реализации услуг водоснабжения и водоотведения (за минусом НДС, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей).

.

(8.5),

где З _упр. - общая сумма управленческих затрат; С/С – полная себестоимость услуг ВиК, тыс. руб.