Модуль 3. Эффективность бизнес-проекта

Чистая прибыль и индекс доходности

Чистая прибыль = 2995983 *** (руб.) (показатель графы 8 строки 4 таблицы 2.7.) - пример

 

Индекс доходности показывает, сколько рублей поступлений Вы получаете на 1 рубль понесенных затрат. Отношение показателя стр.2 графы 9 таблицы 2.7. к показателю стр.3 графы 9 таблицы 2.7. Индекс должен быть выше 1.

Индекс доходности = 5472200 / 2407335 = 2,27 (пример)

Расчет срока окупаемости

 

Это срок, рассчитанный со дня начала реализации проекта и осуществления первых инвестиционных затрат до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли и объемом произведенных инвестиционных затрат приобретет положительное значение, то есть будет достигнута точка безубыточности.

Пример (Ориентируемся на движение ДС), в БП не отражать сам расчет, только итог

Пример заполнения

№	Наименование показателей	Значение показателей
п/п
					ВСЕГО
1.	Денежные средства на начало квартала (строка 4 предыдущего столбца)
2.	Планируемые поступления денежных средств, всего (табл. 2.3 строка 1)							5472200*
3.	Планируемые расходы по проекту, всего (табл. 2.6 строка 12)							2407335**
4.	Денежные средства на конец квартала (строка 1 + строка 2 - строка 3)

 

Наши инвестиции = 620000. Нам нужно знать, когда они к нам вернутся в виде прибыли.

Шаг 1: Смотрим, что итог на конец 4 квартала не дотягивает до 620 000 руб., а в следующем году мы уже зарабатываем больше, чем 620 000 руб.

Делаем 1 вывод: проект окупится не ранее 12 месяцев, но не более 2 лет. Когда точно??

 

Шаг 2: Оцениваем, сколько денег нам нужно заработать, чтобы «дотянуть» до 620 000 руб.

620 000 – 256 382 = 363 618 руб.

 

Шаг 3: Оцениваем, сколько рублей в месяц мы зарабатываем в следующем году: (1335648-256382)/12 = 89 938 руб. в месяц

 

Шаг 4: Делим наш «остаток» - 363 618 рублей на сумму, которую мы зарабатываем ежемесячно в 2015 году 89 938 рублей и получаем, сколько месяцев в следующем году нам нужно работать, чтобы заработать этот остаток.

363 618/89 938= 4 месяца

 

Шаг 5: складываем срок работы в 2014 году (12 месяцев)+ срок работы в 2015 году (4 месяца) = 16 месяца– это и есть срок окупаемости

Перевести в годы 16/12 = 1,33 года

Расчет периода возврата субсидии

Период возврата субсидии в виде налоговых и неналоговых платежей в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды – это период, за который сумма налоговых и неналоговых платежей в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды превысит размер субсидии.

 

Ориентируемся на таблицу 2.8.

№	Наименование статьи	1 год	2 год	3 год	Всего
п/п
1.	Предполагаемая государственная поддержка проекта
2.	Предполагаемые выплаты в бюджет и внебюджетные фонды, всего
	в том числе:
	а) налоги и платежи в бюджет (таблица 2.6., пункт 7)
	б) отчисления на социальные нужды (пенсионный фонд, фонд социального страхования, обязательное медицинское страхование, страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний (таблица 2.6., пункт 8)
	в) отчисления с доходов участников проекта
	г) иные отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (расшифровать)
3.	Бюджетный эффект (п. 2 текущего периода – п. 1 текущего периода)	-189264

 

Расчет производится следующим образом:

На 3 год мы уже зарабатываем больше, чем 300 000 руб.

110736+174034+212215=496985 руб.

Делаем 1 вывод: бюджетный эффект наступит не ранее 24 месяцев, но не более 36 мес. Когда точно??

Шаг 2: Оцениваем, сколько налогов нам нужно заплатить в 3 году, чтобы «дотянуть» до 300 000 руб.

300000 – (110736+174034) = 15230 руб.

Шаг 3: Оцениваем, сколько налогов мы платим в месяц в 3 году:

212215/12 = 17685 руб. в месяц

 

Шаг 4: Делим наш «остаток» - 15230 рублей на сумму, которую мы отдаем в виде налогов ежемесячно в 3 году 17685 рублей и получаем, сколько месяцев в следующем году нам нужно работать, чтобы отдать этот остаток.

15230/17685 = 0,86 месяца

Шаг 5: складываем срок работы за 12 месяцев (2014)+12 месяцев (2015)+ 1 месяца (2016) = 25 месяцев – это и есть срок возврата субсидии

Перевести в годы 25/12 = 2,08 года