Список использованных источников. 1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12. 12. 1993) (с учетом поправок

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ)// ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ». – Загл. с экрана

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федер. закон от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.12.2013, с изм. от 03.02.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014)// ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федер. закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014)// ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федер. закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19. 07. 2000) (ред. от 05.05.2014)// ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение

5. "Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей" (утв. Минэкономики РФ 16.04.1996)

6. Аминова З.Ф. Финансовая стратегия предприятия: формирование, развитие, обеспечение устойчивости/З.Ф. Аминова. – М.: Компания Спутник +, 2009. – 536 с.

7. Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: учебный курс: 2-е изд., перераб. и доп. / И. А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2011. – 653 с.

8. Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия/ И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2010. – 711 с.

9. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2 т. Пер. с англ./ Ю. Бригхем, Л. Гапенски. – СПб.: Экономическая школа, 2009. – 959 с.

10. Бородина Е.И. Финансы предприятий/ Е.И. Бородина. – М.: Банки и биржи,2009.-125 с.

11. Ван Хорн Дж.К. Основы финансового менеджмента./ Дж. К. Ван Хорн, Дж. М. Вахович. – 11-е изд.: Пер. с англ. – М.: Вильямс, 2009. – 988 с.

12. Градов А.П. Экономическая стратегия фирмы: Учеб. пособие/ А.П. Градов. – 3-е изд., испр. – СПб.: Спец-Лит, 2009. – 414 с.

13. Загорский А.Л. Финансовая стратегия интегрированных бизнес-групп. Монография/А.Л. Загорский. – С.-Пб.: «Издательство НПК «РОСТ», 2009. – 356 с.

14.Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент/ А.Г. Каратуев. – М.: ФБК-Пресс, 2009. 423 с.

15. Клейнер Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде/ Г.Б. Клейнер, В.Л. Тамбовцев. - М.: Дело и сервис, 2009. – 234 с.

16. Ковалев В.В. Управление финансами/ В.В. Ковалёв. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2009.- 476 с.

17. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности/ В.В. Ковалёв. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 432 с.

18. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент/ М.Н. Крейнина. – М.: Дело и сервис, 2009. – 304 с.

19. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия/ Л.Н. Павлова. - М.: Банки и биржи, 2009.- 421 с.

20. Погостинская Н.Н. Системный анализ финансовой отчетности/ Н.Н. Погостинская, Ю.А. Погостинский. - Санк-Петербург, 2009.- 360 с.

21. Рындин А.В. Организация финансового менеджмента на предприятии/ А.В. Рындин, Г.А. Шамаев. - М.: РДЛ, 2009.- 398 с.

22. Фёдорова Е.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие/ Е. А. Фёдорова, В.В. Левина, Н.В. Ушакова, Т.А. фёдорова. – Тула: Изд-во ТулГУ, 2009. – 347 с.

23. Хоминич И.П. Финансовая стратегия компании/ И.П. Хоминич. – М.: Российская экономическая акаде-мия, 2009. – с.156.

24. Шелопаев Ф.М. Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Финансы организаций (предприятий)»/Ф.М.Шелопаев, И.Ф.Шелопаева. – Тула: Изд-во ТулГУ, 2012. – 46 с.

25. Шелопаев Ф.М., Ермоленко А.И. Финансы организаций (предприятий). Методические указания по проведению практических занятий для студентов экономических специальностей всех форм обучения. Ч. I - Тула: Изд-во ТулГУ, 2009. - 59 с.

26. Гениберг, Т. В. Сущность и методические основы разработки финансовой стратегии фирмы [Текст] / Т. В. Гениберг, Н. А. Иванова, О. В. Полякова // Науч-ные записки НГУЭУ. – 2009. – № 9 – С. 68–88.

27. Давыдова Л. В. Выбор финансовой стратегии предприятия на основе факторного анализа финансовой среды/ Л. В. Давыдова, Н. Н. Соколова // Вестник ОрелГИЭТ. – 2010. – № 3(13). – С. 68–73.

28. Давыдова Л.В. Финансовая стратегия как фактор экономического роста предприятия/ Л.В. Давыдова, С.А. Ильминская//Финансы и кредит. – 2009. - №30.- С.5-8.

29. Дорофеев, М. Л. Особенности применения матрицы финансовых стратегий Франшона и Романе в стратегическом финансовом анализе компании / М. Л. Дорофеев // Финансы и кредит. – 2009. – № 23(359). – С. 51–56.

30. Едронова, В. Н. Генезис зарубежных концепций стратегического финансового планирования / В. Н. Едронова, А. В. Воробьев // Финансы и кредит. – 2011. – № 18(450). – С. 2–8.

31. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Финансовая стратегия организации – понятие, содержание и анализ/ Н.Н. Илышева, С.И. Крылов//Финансы и кредит. – 20090. - №17. - С.8-17.

32. Тимофеева Е.С. Анализ моделей формирования финансовой стратегии как фактора экономического поведения фирмы/Е.С. Тимофеева// Ярославский педагогический вестник. – 2012. – № 3. – Том I (Гуманитарные науки)

33. Концепция стратегического управления Arthur D. Little [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://tsyganok.ru/pubs/pub.asp?id=2309 (дата обращения 24.02.12)

34. Официальный сайт компании Oce//http://www.oce-arizona.ru/

35. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России»// http://www.sberbank.ru/

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Бухгалтерская отчётность ООО «МД-Принт»

Таблица А.1 - Бухгалтерский баланс

АКТИВ	На 31 декабря 2013 года	На 31 декабря 2012 года	На 31 декабря 2011 года
I. Внеоборотные активы:
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Основные средства	5 505	5 912	6 319
Незавершенное капитальное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I	5 505	5 946	6 387
II. Оборотные активы:
Запасы,	1 088	1 100
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность	8 227	3 687	1 108
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства,		2 666	4 559
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II	9 633	7 453	6 570
БАЛАНС	15 138	13 399	12 957

Продолжение таблицы А.1

ПАССИВ	На 31 декабря 2012 года	На 31 декабря 2011 года	На 31 декабря 2010 года
III. Капитал и резервы:
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	14 149	12 414	9 880
Итого по разделу III	14 159	12 424	9 890
IV. Долгосрочные обязательства:
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Резервы под условные обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV
V. Краткосрочные пассивы:
Заемные средства
Кредиторская задолженность			3 067
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V			3 067
БАЛАНС	15 138	13 399	12 957

Таблица А.2 - Отчет о финансовых результатах

Наименование показателя	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов). Себестоимость продаж Валовая прибыль (убыток) Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Проценты к получению Проценты к уплате Доходы от участия в других организациях Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Текущий налог на прибыль, в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Прочее Чистая прибыль (убыток)	42 596 (26 545) 16 051 (238) (4 279) 11 534 - - - (366) 11 589 - - - - (1 853) 9 736	38 294 (25 016) 13 278 (140) (3 442) 9 696 - - - (175) 9 617 - - - - (1584) 8 033
СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Совокупный финансовый результат периода Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию	- - 9 736 - -	- - 8 033 - -

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

График выплат по кредиту

Таблица Б.1 – График выплат по кредиту

График выплат
Месяц	Дата	Остаток кредита	Основной платёж	Проценты	Всего за платёж
	Февраль 2014	10000000.00	166666.67	125000.00	291666.67
	Март 2014	9833333.33	166666.67	122916.67	289583.33
	Апрель 2014	9666666.67	166666.67	120833.33	287500.00
	Май 2014	9500000.00	166666.67	118750.00	285416.67
	Июнь 2014	9333333.33	166666.67	116666.67	283333.33
	Июль 2014	9166666.67	166666.67	114583.33	281250.00
	Август 2014	9000000.00	166666.67	112500.00	279166.67
	Сентябрь 2014	8833333.33	166666.67	110416.67	277083.33
	Октябрь 2014	8666666.67	166666.67	108333.33	275000.00
	Ноябрь 2014	8500000.00	166666.67	106250.00	272916.67
	Декабрь 2014	8333333.33	166666.67	104166.67	270833.33
	Январь 2015	8166666.67	166666.67	102083.33	268750.00
	Февраль 2015	8000000.00	166666.67	100000.00	266666.67
	Март 2015	7833333.33	166666.67	97916.67	264583.33
	Апрель 2015	7666666.67	166666.67	95833.33	262500.00
	Май 2015	7500000.00	166666.67	93750.00	260416.67
	Июнь 2015	7333333.33	166666.67	91666.67	258333.33
	Июль 2015	7166666.67	166666.67	89583.33	256250.00
	Август 2015	7000000.00	166666.67	87500.00	254166.67
	Сентябрь 2015	6833333.33	166666.67	85416.67	252083.33
	Октябрь 2015	6666666.67	166666.67	83333.33	250000.00
	Ноябрь 2015	6500000.00	166666.67	81250.00	247916.67
	Декабрь 2015	6333333.33	166666.67	79166.67	245833.33
	Январь 2016	6166666.67	166666.67	77083.33	243750.00
	Февраль 2016	6000000.00	166666.67	75000.00	241666.67
	Март 2016	5833333.33	166666.67	72916.67	239583.33
	Апрель 2016	5666666.67	166666.67	70833.33	237500.00
	Май 2016	5500000.00	166666.67	68750.00	235416.67
	Июнь 2016	5333333.33	166666.67	66666.67	233333.33
	Июль 2016	5166666.67	166666.67	64583.33	231250.00
	Август 2016	5000000.00	166666.67	62500.00	229166.67
	Сентябрь 2016	4833333.33	166666.67	60416.67	227083.33
	Октябрь 2016	4666666.67	166666.67	58333.33	225000.00
	Ноябрь 2016	4500000.00	166666.67	56250.00	222916.67
	Декабрь 2016	4333333.33	166666.67	54166.67	220833.33
	Январь 2017	4166666.67	166666.67	52083.33	218750.00
	Февраль 2017	4000000.00	166666.67	50000.00	216666.67
	Март 2017	3833333.33	166666.67	47916.67	214583.33
	Апрель 2017	3666666.67	166666.67	45833.33	212500.00
	Май 2017	3500000.00	166666.67	43750.00	210416.67
	Июнь 2017	3333333.33	166666.67	41666.67	208333.33
	Июль 2017	3166666.67	166666.67	39583.33	206250.00
	Август 2017	3000000.00	166666.67	37500.00	204166.67
	Сентябрь 2017	2833333.33	166666.67	35416.67	202083.33
	Октябрь 2017	2666666.67	166666.67	33333.33	200000.00
	Ноябрь 2017	2500000.00	166666.67	31250.00	197916.67
	Декабрь 2017	2333333.33	166666.67	29166.67	195833.33
	Январь 2018	2166666.67	166666.67	27083.33	193750.00
	Февраль 2018	2000000.00	166666.67	25000.00	191666.67
	Март 2018	1833333.33	166666.67	22916.67	189583.33
	Апрель 2018	1666666.67	166666.67	20833.33	187500.00
	Май 2018	1500000.00	166666.67	18750.00	185416.67
	Июнь 2018	1333333.33	166666.67	16666.67	183333.33
	Июль 2018	1166666.67	166666.67	14583.33	181250.00
	Август 2018	1000000.00	166666.67	12500.00	179166.67
	Сентябрь 2018	833333.33	166666.67	10416.67	177083.33
	Октябрь 2018	666666.67	166666.67	8333.33	175000.00
	Ноябрь 2018	500000.00	166666.67	6250.00	172916.67
	Декабрь 2018	333333.33	166666.67	4166.67	170833.33
	Январь 2019	166666.67	166666.67	2083.33	168750.00

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Расчёт периода окупаемости

Таблица В.1 – Расчёт периода окупаемости

Выручка
Себестоимость продаж
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прочие расходы
Прибыль до налогооблажения
Налог
Чистая прибыль
Первоначальные инвестиции
ОКУПАЕМОСТЬ	1,1	2,1	20,5

Рисунок В.1 – Различные периоды окупаемости инвестиций

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Оценка показателей финансовой устойчивости организации при различных сценариях

Таблица Г.1 – Определение класса финансовой устойчивости при различных сценариях

Показатели финансового состояния	Оптимистичный сценарий	Оптимальный сценарий	Пессимистичный
Фактические	Количество	Фактические	Количество	Фактические	Количество
значения	баллов	значения	баллов	значения	баллов
Коэффициент абсолютной ликвидности	2,2	20,0	1,8	20,0	1,4	20,0
Критический коэффициент ликвидности	4,0	18,0	3,5	18,0	2,8	18,0
Коэффициент текущей ликвидности	5,4	16,5	4,7	16,5	3,8	16,5
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования	0,5	15,0	0,4	12,0	0,3	9,0
Коэффициент финансовой независимости	0,7	17,0	0,7	17,0	0,6	17,0
Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат	2,1	13,5	1,7	13,5	1,0	13,5
Итого:		100,0		97,0		94,0