Финансовые показатели страхования

Результаты страховой деятельности компании характеризуются рядом аналитических показателей финансовой устойчивости страховых операций.

Под финансовой устойчивостью понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматриваются двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-то году и как отношение дохода и расходов страховщика за истекший тарифный период.

Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Ф.В Коньшина (К).

(9.1)

где: q - средняя тарифная ставка по страховому портфелю; n - число застрахованных объектов.

Чем меньше значение «К», тем выше финансовая устойчивость.

Для оценки по второму направлению используют следующую формулу:

(9.2)

где: К_ф.у. - коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда; D - сумма доходов страховщика за тарифный период; Р - сумма расходов страховщика за тарифный период; З - сумма средств в запасных фондах.

Нормальным следует считать К_ф.у. > 1.0

Другими показателями, характеризующими финансовые результаты работы страховщика, являются:

· прибыль от страховых услуг, находится сальдовым методом как разность полученных страховых платежей и расходов на страховые услуги (выплата страхового возмещения и расходы на ведение дела);

· средний платеж на 1 договор (сумма собранных страховых платежей делится на число договоров);

· уровень выплаты страхового возмещения (процентное соотношение выплаченной суммы страхового возмещения и суммы поступивших платежей);

· убыточность страховых операций (уровень превышения расходов над доходами по результатам проведения страхования за год);

· норма рентабельности (отношение нагрузки к нетто-ставке по видам страхования);

· рентабельность страховых операций (отношение годовой суммы прибыли по страховым услугам к годовой сумме страховых платежей);

· норма доходности (получаемый страховщиком доход в процентах от размера внесенного в банк резерва средств по долгосрочным видам страхования).

Последний показатель, как следует из его содержания, связан с инвестиционной деятельностью страховой компании. Это - очень важная область вне страховой деятельности страховщика, в которой необходимо придерживаются следующих 4-х принципов:

· принцип гарантированности (наименьший риск вложения);

· принцип ликвидности (компания в любой момент должна иметь деньги для выполнения своих страховых обязательств);

· принцип рентабельности (высокий доход);

· принцип рассеяния (вложение капитала в различные области).