Тема 3. Общая характеристика нетрадиционных операций

1. Сущность лизинговых операций

2. Сущность и возможности факторинговых операций

3. Характеристика трастовых услуг

1. Лизинг,вшироком смысле этого слова, — это комплекс отношений между тремя субъектами: изготовителем, лизингодателем и пользователем, а в узком — договор о лизинге.

Процесс формирования лизинговых отношений состоит в следующем: пользователь сообщает лизингодателю, какое имущество ему необходимо; лизингодатель покупает это имущество у продавца и обязан в соответствии со ст. 568 ГК РК уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в лизинг определенному лицу. Лизингодатель, став собственником имущества, передает его во временное пользование на основании отдельного договора лизингопользователю. По существу имеются два договора: купли-продажи и передачи имущества во временное пользование (договор лизинга).

В обобщенной форме видамилизинга, по общему мнению, являются: финансовый и оперативный. Финансовый лизинг характеризуется тем, что имущество передается во временное пользование на срок службы передаваемого имущества (лизинг с полной окупаемостью), составляющий от 2 до 6 лет, при этом договор лизинга не может быть расторгнут до его окончания.

Финансовый лизинг подразделяется на: лизинг с обслуживанием; лэверидж-лизинг; лизинг «в пакете». Сущность финансового лизинга в форме «лизинг-поставщик» состоит в том, что лизингополучатель передает имущество в наем третьим лицам.

При оперативном лизинге имущество передается пользователю во временное пользование на срок, который значительно меньше срока его службы (лизинг с неполной окупаемостью), что предполагает сдачу этого имущества в лизинг неоднократно. Как правило, техническое обслуживание и ремонт переданного в пользование оборудования являются обязанностью лизингодателя. Оперативный лизинг имеет следующие особенности: сроки договора лизинга меньше полного физического износа имущества; риск потерь от порчи или утери имущества лежит на лизингополучателе; по окончании лизинга имущество возвращается лизингодателю. В состав оперативного лизинга включаются: рейтинг — краткосрочный лизинг от одного дня до одного года; хайринг — среднесрочный лизинг от одного года до трех лет.

2. Термин «факторинг» происходит от английского — посредник, агент. Факторинг - вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками (их дочерними фактор - фирмами) мелким и средним фирмам — их клиентам. Суть факторинга состоит в том, что фактор-фирма или банк приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично оплачивает своим клиентам требования к их должникам, то есть возвращает долги в процентном размере от долга до наступления срока их оплаты должником. Остальная часть долга за вычетом интереса возвращается клиентам после погашения должником своего долга. В результате клиент получает возможность быстрее возвратить долги, за что он выплачивает фактор - фирме или банку определенное вознаграждение.

В Казахстане факторинговыми операциями стали заниматься банки в 1988-1989 гг., на договорной и платной основе осуществляя кредитно-расчетные операции, связанные со скорейшим завершением расчетов за товары и услуги. Правовой основой явилось инструктивное письмо Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги». Плата за факторинг определяется суммой кредитных средств и сроками пользования ими и плюс неустойка в отношении покупателя, если документы будут помещены в картотеку при несвоевременности платежа. Специфика факторинга состоит в следующем: совершается только на основании сделки; финансирование под право требование; возмездность сделки; имеет только денежный и предпринимательский характер и возможность права требования в будущем. Поэтому факторинг является самостоятельным видом обязательств.

Статьей 30 Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» предусматривается, что при наличии лицензии уполномоченного государственного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций банки вправе осуществлять факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа.

3. Некоторые авторы трактуют понятие траст (доверие) более широко как операцию по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и так далее), осуществляемую банком от своего имени и по поручению клиента на основании договора.

Коммерческие банки могут осуществлять следующие операции по доверенности своих клиентов:

- выполнение операций по доверенности для частных лиц, в том числе управление имуществом в виде акций и иных фондовых ценностей, недвижимостью и прочим имуществом, переданным на ответственное хранение или по завещанию;

- выполнение доверительных функций по поручению акционерных обществ;

- оказание агентских услуг для частных лиц, фирм и другие.

Доверительные операции делятся на две группы: для частных лиц и юридических.

Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц: 1) распоряжение имуществом после смерти владельца; 2) управление имуществом на доверительной основе и попечительство; 3) агентские услуги.

Виды трастов, находящихся в управлении банков, весьма разнообразны: завещательный, пожизненный, страховой, корпоративный, институционный, коммунальный.

Банки выполняют агентские услуги для деловых фирм, компаний в роли:

- агента по трансферту — передача права собственности на акции и облигации от одного владельца другому;

- регистратора акции — банк ведет учет выпущенных ценных бумаг;

- депозитария во время финансовых реорганизаций как хранителя ценностей;

- агента по выплате дивидендов по акциям и процентов по облигациям компаний.

Комиссионные вознаграждения за доверительные услуги устанавливаются дифференцировано за каждый вид операций: за агентские и представительские операции — на договорных началах; за остальные виды услуг — в законодательном порядке или в соответствии с судебным решением.