Приложение №3. Составление сметы эксплуатационных расходов

Таблица 5.Расчет капитальных затрат по строительству и эксплуатации кинотеатра.

Наименование статей	Сумма затрат
1.	Стоимость основных фондов табл.№1.
2.	Потребность материальных затрат в месяц(табл.№4).
3.	Транспортно заготовительные расходы(табл.№4).
4.	Общехозяйственные нужды.(табл.4)
5.	Заработная плата всех работников. Табл. 2. (в месяц).
6.	Страховые взносы таб.4
7.	Коммунальные расходы табл4.
8.	Представительские расходы табл4.
9.	Амортизация в месяц табл.1
	Итого сумма строк с 1 по 9.

 

Для реализации проекта необходимые инвестиции в размере 6 962 823 рублей.

 

Раздел 3.6. «Экономические показатели эффективности проекта» дается оценка экономического эффекта (рентабельность срок окупаемости).

Заполняется таблица 6.

Таблица 6. Экономические показатели эффективности проекта.

Показатели	Методика расчета	Сумма
1.
1.Капитальные вложения.	Стоимость оборудования итог (табл.1.гр.5.)+себестоимость(табл.3. стр10. Гр4.)
2.Доходы от реализации билетов в месяц.	Табл. 3.стр 1.гр.4.
3.Доходы от реализации билетов в год.	Табл3.гр5.
4.Себестоимость затрат в месяц.	Табл3.стр.10.гр 4.
5.Себестоимость затрат в год.	Табл3.стр.10.гр 4.
6.Валовая прибыль в месяц.	(Табл4.стр 2)-(стр3)
7.Валовая прибыль в год.	(Табл4.стр.3.)-(стр5)
8.Налог на прибыль в месяц.	20% от стр6.
9.Налог на прибыль в год.	20% от стр7.
10.Чистая прибыль в месяц.	Стр.6 – стр8.
11.Чистая прибыль в год	Стр7- стр.9.стр.
12.Рентабельность хозяйственной деятельности.	стр10 / стр. 6.	0,8
12. Срок окупаемости затрат.	Стр. 1./стр10.	10 месяцев

 

 

Произведены расчеты эффективности проекта строительства кинотеатра

на 500 мест. Прибыль в месяц составила 669 238 рублей, в год 62 407 726 рублей. В бюджет РФ будут перечислены налоги в месяц 167 309 рублей, в год 12 481 545 рублей. Рентабельность предприятия составила 8 0%. Срок окупаемости проекта 10 месяцев.

 

 

Раздел 3.7. «Заключение».

Рентабельность данного проекта 0,8 или 80%т.к прибыль в месяц 669 238 рублей, в год 62 407 726 рублей.

Ежемесячно предприятие будет перечислять налоги в бюджет в сумме 167 309 рублей и во внебюджетном фонде в месяц 1 342 800 рублей.

Представляются рабочие места в количестве 22 мест. Стоимость билетов

для посещаемости кинотеатра невысокие, средняя цена билета 150 рублей.

Срок окупаемости проекта 10 месяцев. В целом проект является эффективным и есть возможность его реализации.

 

 

Список рекомендуемой литературы:

 

1. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика.1989.
2. Звиглянич В.А. Научное познание как культурно-исторический процесс. Киев: Наукова Думка. 2009.
3. Липсиц И.В. Ваша путеводная звезда - бизнес-план //Экономика и жизнь.2011, № 33.
4. Липсиц И.В. Как составлять бизнес-план //ЭКО. 2013. №2.
5. Липсиц И.В. Бизнес-план-основа успеха: И.: Машиностроение. 2012.
6. Латыпов Т.Д. Как составить бизнес-план: Рекомендации российскому предпринимателю //США. Экономика, политика, идеология.. 2013, №6.
7. Львовский Г.Л. Бизнес-план на персональном компьютере. //МИР ПК. 193. Вып.7.2013
8. Медведев А. Экономическое обоснование предпринимательского проекта //Мировая экономика и международные отношения. 2012. №6.
9. Методика подготовки бизнес-планов инвестиционных проектов // Российский экономический журнал. М.: Финансы и статистика. 2014. Вып. 2014.
10. Неуйлин Я.Г. Модели в науке и технике. Ленинград: Наука, 2014.
11. Современный маркетинг /Под ред. В.Е. Хруцкого/. М.: Финансы и статистика2011.
12. Содержание и методы подготовки кадров управления.: М., экономика. 1977.
13. Пиндайк Р., РубинфельдД. Микроэкономика. М.: Экономика. Дело, 2012.
14. Хизрич Р., Питерс М. Предпринимательство. М.: Прогресс-Универс, 2011 Вып. 1+5.
15. Шляпентох Ф. Как сегодня изучают завтра. М.: Советская Россия, 2012.
16. Чекрыгина И.М., Бронникова Т.С. Бизнес-план. Таганрог: ТНИИС, 2012.

 

Приложение №1

Приложение №2 Составление штатного расписания широкоэкранного кинотеатра на В_М мест на 2012-2015 год

Таблица 5. Штатное расписание

№	Наименование должностей	Число шт.ед.	Оклад	Месячный фонд зарплаты	Примечание
				5
Аппарат управления
	Директор
	Зам. директора				Широкоформатный кинотеатр
	Бухгалтер
	Администратор
	Пожарный	3-5
Итого:	К		ФзпМау
Технический и обслуживающий персонал
	Ст. инженер
	Киномеханик аппаратной				2-ой категории
	Оператор пульта управления
	Фильмопроверщик				Широкоформатный кинотеатр
	Электромонтер				Широкоформатный кинотеатр
	Слесарь				Широкоформатный кинотеатр
	Столяр
	Ст. механик холодильных установок				При наличии водяного охлаждения
	Истопник				При наличии печей
	Машинист котельной				При наличии котельного отопления
Итого:			ФзпМтоп
Группа по обслуживанию зрителей рителей и рекламе
	Методист				Работа со зрителями
	Педагог-организатор				Детские кинотеатры
	Художник-оформитель				Работа с рекламой
	Заведующий билетными кассами				Широкоформатный кинотеатр
	Ст. кассир				Широкоформатный кинотеатр
	Кассир
	Ст. контролер билетов
	Контролер билетов
	Уборщик производственных помещений
	Дворник
	Садовник				При наличии сада
	Работник зеленого хозяйства				При наличии зеленого хозяйства
Итого:			Фзпгоз
Всего:			Фзп

 

Приложение №3. Составление сметы эксплуатационных расходов.

Таблица 6. Смета эксплуатационных расходов

№	Статьи расходов	Формулы расчета	Сумма
	Административные расходы
1.	Расходы на заработную плату	ФзпГау +ФзпПау
1.1	Основная зарплата штатного персонала	ФзпГау = ФзпМау*12
1.2	и дополнительная зарплата штатного персонала	= ФзпМау* pr/25,4,pr=18
	Начисления на зарплату	Фнач.зпст1 (рассчитываются платежи в фонды)
	Командировочные расходы	Красх.=ВС*0,0005
	Прочие расходы	Рп=П*К, где П=1200-тариф;
Итого:	ст.1+ст.2+ст.3+ст.4
	Общехозяйственные расходы
	Расходы на заработную плату	5.1+5.2+5.3+5.4
5.1	Основная зарплата технического и обслуживающего персонала	ФзпГтоп = ФзпМтоп* 12
5.2	Дополнительная зарплата технического и обслуживающего персонала	ФзпПтоп = ФзпМтоп* pr/25,4
5.3	Основная зарплата группа по обслуживанию зрителей	Фзпгоз * 12
5.4	Дополнительная зарплата группа по обслуживанию зрителей	Фзпгоз * pr/25,4
	Начисления на зарплату	Фнач.зп ст5
	Содержание зданий	7.1+7.2+7.3+7.4
7.1	расходы на отопление	S*НормаОт
7.2	расходы на водоснабжение	НормаВ
7.3	содержание помещений в чистоте	НормаЧ
7.4	прочие	(7.1+7.2+7.3)*НормаП
	Текущий ремонт:	Кзд+Кап
8.1	здания	Кзд=Кс*0,011
8.2	аппаратуры	Кап=600*Сгод
	Содержание киноаппаратной	Сап=210*Сгод
	Аренда помещений	Ст 16 Таблицы 4
	Амортизация	А=Азд+Аап
11.1	здания	Азд=Кс*Наз
11.2	аппаратуры	Аап=(Зо+Ки)*Нак
	Охрана труда и техника безопасности	1%Фзп
	Электроэнергия:	Э=Эс+Эо
13.1	силовая	Эс= НормаС*Сгод*ТарифЭЛ
13.2	осветительная	Эо =НормаО*Сгод*ТарифЭЛ
	Доставка кинофильмов	Сг/12*600
	Реклама	Ррекл=ВС*1%
	Культурное обслуживание зрителей	Ркультр=ВС*3%
	Прочие расходы:	17.1+17.2+17.3+17.4
17.1	содержание касс	Рпр=ВС*0.002
17.2	служебные разъезды	Рком=ВС*3%
17.3	противопожарные мероприятия	Приложение 4
17.4	прочие расходы	Приложение 4
	Прокатная плата	ПП=ВС*ППн
ВСЕГО:	РАСХОД=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+ 13+14+15+16+17+18