Расчет количества рабочих по профессиям, разрядам и фонда их заработной платы

Для расчета потребного количества рабочих, занятых на нормируемых работах составляется баланс рабочего времени одного рабочего (таблица 3).

Таблица 3 – Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего на 2012 год.

№	Состав рабочего времени	размерность	Время
	Календарный фонд времени	дн.	Тк = 366
	Число нерабочих дней, всего, в т.ч. праздничных дней, выходных	дн. дн. дн.	Тв = 112 Тпр = 9 Твых= 103
	Номинальный фонд времени	дн.	Тн = 254
	Неявки на работу, всего, в т.ч. а) очередные и дополнительные отпуска б) отпуска по беременности и родам в) болезни г) выполнение государственных и общественных обязанностей д) прочие неявки	дн. дн. дн. дн.   дн. дн.
	Полезный фонд времени	дн.	Тп = 215
	Номинальная продолжительность рабочего дня	час	Тном = 8
	Потери времени, всего, в т.ч. а) для занятых на вредных работах и в праздничные дни б) для подростков	час   час час	Тпот = 0,3   0,1 0,2
	Средняя продолжительность рабочего дня	час	Тср = 7,6
	Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего	час	Тпл = 1634

После составления баланса рабочего времени подсчитывается потребное количество основных производственных рабочих, численность которых зависит от трудоемкости выполнения отдельных операций.

Расчет численности основных производственных рабочих необходимо представить в табличной форме, используя для расчета следующую формулу:

Ч = чел.,

Для токарной операции: Ч_Т = = 0,87 чел

Таблица 4 – Расчет численности рабочих, занятых на нормируемых работах

Специальность	Разряд работы	Трудоемкость годовой программы с учетом выполнения норм выработки, час	Номинальный фонд времени одного рабочего, час ТН×ТНОМ	Явочное число рабочих, чел (3:4)	Полезный фонд времени одного рабочего, час	Списочное число рабочих, чел (3:6)
Токарь

После определения численности рабочих следует рассчитать фонд заработной платы.

Т_Г.П.Т.= = = 1436 час.

Т_Н.О.Р= Т_Н ×Т_НОМ=254 8=2032 час.

Явочное число рабочих рассчитывается делением трудоемкости годовой программы на номинальный фонд времени одного рабочего дня. Списочное число рабочих рассчитывается делением трудоемкости годовой программы с учетом выполнения норм выработки на фонд времени одного рабочего.

Таблица 5 - Расчет фонда зарплаты рабочих, занятых на нормируемых работах

Наименование операции	Разряд	Часовая тарифная ставка	Трудоемкость производственной программы	Тарифный фонд заработной платы	Доплаты	Годовой фонд заработной платы
По премиальным сметам	оплата отпусков	за работу в ночное время	за работу в вечернее время
Токарная

Трудоемкость производственной программы определяется по формуле: Т_ПТ=( В) 60 = 20000) 60= 1723 час.

Тарифный фонд заработной платы рабочих, занятых на нормируемых работах, определяется как произведение часовой тарифной ставки и трудоемкости производственной программы.

Часовая тарифная ставка 2-го разряда:

ЧТС = (МТС К_ТАР ) Т_МЕС = (200000 1,16) 176 =1318 руб, где

МТС – минимальная тарифная ставка;

К_ТАР – тарифный коэффициент;

Т_МЕС – месячный фонд времени.

Доплаты по премиальным системам составляют 20%, оплата отпусков 15% к тарифному фонду заработной платы. Доплаты за работу в ночное время выплачиваются в размере 40% часовой тарифной ставки рабочего за каждый час работы, а за работу в вечернюю смену – 20% за каждый час работы в вечернюю смену.

Тарифный фонд заработной платы рассчитываем по формуле:

ТФЗП^т = ЧТС^т Т_п^т = 1318 = 2271667 руб.

Доплаты по премиальной системе рассчитываем по формуле:

Д_пр^т = 20%ТФЗП^т = 2271667 0,2=454333 руб.

Доплаты за работу в ночное время суток рассчитываем по формуле:

Д_ноч^т = (Т_гп^т 0,4 ЧТС^т) Т_НОМ=(1723 0,4 ) 8 = 113583 руб.

Доплаты за работу в вечернюю смену рассчитываем по формуле:

Д_веч^т = (Т_гп^т 0,2 ЧТС^т) Т_НОМ=(1723 0,2 1318) 8 = 56792 руб.

Доплаты за отпуска рассчитываем по формуле:

Д_отп^т = 15%ТФЗП^т = 2271667 0,15=340750 руб.

5 Расчёт потребности и стоимости основных материалов

При расчете потребности и стоимости сырья и материалов учтем все затраты на сырье и материалы, необходимые для изготовления детали, транспортно-заготовительные расходы (10% стоимости материала).

В общем виде затраты по этой статье можно определить по формуле:

З_м = (Ц_м×Н_м×К_тз – Ц_о×Н_о) ×В, руб., где

З_м – затраты на сырье и материалы;

Ц_м – оптовая цена металла за 1 кг, руб.;

Н_м – норма расхода материала на единицу продукции, кг;

К_тз – коэффициент транспортно-заготовительных расходов;

Ц_о – цена возвратных отходов за 1 кг;

Н_о – вес возвратных отходов на единицу продукции, кг;

Ц_м = 12000 руб./кг;

Н_м = 0,04 кг;

К_тз = 1,1;

Ц_о = 0,1×Ц_м = 0,1×12000 = 1200 руб./кг;

Н_о = m_заг – m_дет = 0,04 – 0,02 = 0,02, где m_дет – масса детали;

m_дет = 0,02 кг;

З_м = (12000×0,04×1,1 – 1200×0,02)×20000 = 10080000 руб.

 

6 Расчёт расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

6.1 Амортизация оборудования и транспортных средств

Затраты на амортизацию оборудования, транспортных средств и ценного инструмента определяются исходя из первоначальной их стоимости и действующих годовых норм амортизационных отчислений:

А = , руб., где

К_об – полная первоначальная стоимость оборудования и транспортных средств;

Н_а – норма амортизационных отчислений, Н_а = 14,1% (для металлорежущего оборудования), Н_а = 12,5% (для станков, работающих абразивным инструментом) [1, стр. 11];

Для токарной операции на станке 1А64:

К_з – коэффициент загрузки оборудования, К_зТ = 0,37;

А = ( 54000000 14,1 0,37) 100 = 2832051 руб

6.2 Эксплуатация оборудования

Эксплуатация оборудования включает несколько статей:

- затраты на вспомогательные материалы (смазочные, обтирочные материалы, эмульсии для ухода за оборудованием и содержанием его в исправном состоянии) определим по формуле:

С_мв = а×К_об ×К_з, руб., где

а – коэффициент приближенного расчета, а = 3%;

К_об – полная первоначальная стоимость оборудования.

К_з – коэффициент загрузки оборудования;

С_мвФТ = 0,03×54000000×0,37 = 602564 руб;

- основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, электромонтеров, слесарей, ремонтных рабочих и др.). Зависит от численности основных рабочих и составляет 40% годового фонда заработной платы рабочих, занятых на нормируемых работах:

Ф_вспТ = 3237125× 0,4 = 1294850 руб.;

- годовые затраты на электроэнергию

С_э = , руб, где

С_э – сумма годовых затрат на электроэнергию;

М_уст – суммарная мощность электродвигателей, установленных на станках, [3, стр. 168];

Т_эф – эффективный фонд времени работы оборудования, Т_эф = 3861 ч.;

Ц_э – цена за 1 кВт-час электроэнергии, Ц_э = 800 руб.;

К_р – коэффициент одновременной работы двигателей станка К_р = 0,9;

К_з – коэффициент загрузки оборудования;

К_п – коэффициент, учитывающий потери в сети К_п = 0,97;

К_д – КПД электродвигателей;

Годовые затраты на электроэнергию токарного станка 1А64:

С_эт = (22 3861 800 0,9 0,37) (0,97 0,85) = 27445177 руб.

6.3 Текущий ремонт оборудования

В затраты на ремонт оборудования учтем стоимость оборудования, включая транспортно-заготовительные расходы:

С_тр = 0,1×К_об ×К_з, руб.;

С_т.р.т = 0,1 54000000 0,37 = 2008547 руб.

6.4 Внутризаводское перемещение

Затраты на внутризаводское перемещение вычислим, исходя из грузооборота для перевозки деталей и стоимостей перемещения 1 тонны груза:

С_вн.п = , руб, где

Н_м – норма расхода материала на единицу продукции, Н_м = 0,04 кг;

B – годовая программа выпуска, В = 20000 шт.;

К_пер – коэффициент перемещения грузов, К_пер = количество станков + 1, К_пер = 1 + 1 = 2;

С_пер – стоимость перемещения 1 тонны грузов, С_пер = 50000 руб.;

С_вн.п = = 80000 руб.

6.5 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

Сумму износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений определим исходя из укрупненного норматива, 5% стоимости станка:

С_изн = 0,05×К_об×К_з, руб.,

С_изн.т = 0,05 0,37 54000000 = 1004274 руб.

Результаты расчетов по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования отобразим в таблице 6

Таблица 6 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№ п/п	Наименование статей расходов	Сумма, руб.
	Амортизация оборудования и транспортных средств
	Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт)
	Текущий ремонт оборудования
	Внутризаводское перемещение грузов
	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений
	Итого