El funcionament comptable del compte de Bancs és invers al del compte bancari. Quan al extracte bancari es carrega un import, al llibre major de bancs sha dabonar, i quan al extracte bancari sabona un import, al llibre major de bancs sha de carregar.
Terminologia bancària:
- Deure. Apartat del compte en què sanoten les quantitats que es van traient.
- Haver. Apartat del compte en què sanoten les quantitats que es van dipositant.
- Saldo. Quantitat disponible al compte. Normalment serà creditor, quan el saldo és deutor es diu que el compte està en números vermells o al descobert.
- Obrir un compte. Signar el contracte dun compte bancari amb lentitat bancària.
- Cancellar un compte. Posar fi a la vigència del contracte de compte.
- Abonar un compte. És una anotació a lHaver del compte, deguda a un ingrés, un abonament dinteressos, una transferència, etc.
- Carregar el compte. És una anotació al Deure del compte, deguda a un reintegrament, transferència, càrrec de targeta, etc.
- Imposició o ingrés. Quantitat en efectiu que es diposita al compte.
- Reintegrament. Disposició de diners en efectiu dun compte.
- Apunt. Cada una de les anotacions que es realitzen al compte.
- Data valor. Data a partir de la qual el saldo derivat dun moviment té efectes per calcular els interessos meritats.
- Data operació. Data en què es produeix el registre de loperació financera. Pot ser diferent de la data valor.
El codi de compte de client (CCC)
Les entitats de dipòsit assignen a tots els comptes bancaris un codi de compte de client en el moment de la seva obertura. Tots els sistemes de relacions (pagaments i cobraments) entre les entitats bancàries estan basats en aquest codi; daquí la seva importància i latenció que shi haurà de prestar en realitzar les anotacions.
Aquest codi està format per 20 dígits, dividits en quatre grups:
(AAAA/BBBB/CC/DDDDDDDDDD)
- Els quatre primers dígits corresponen al codi dentitat.
- Els quatre següents dígits corresponen al codi de loficina (la sucursal) on sha obert el compte.
- Els dos següents dígits són els anomenats dígits de control.
- Els deu últims dígits són el número de compte.
Exemple:
A partir del següent codi de compte: 0049/0001/51/0123456789, identificar què indiquen aquests dígits.
