Сутність та функції фінансового менеджменту у банку

З розвитком суспільства, змінами, що відбуваються у ньому, виникають нові форми суспільних відносин і нові види суспільних потреб. Це призводить до появи як нових продуктів матеріального і нематеріального характеру, так і до виникнення нових механізмів і технологій задоволення цих потреб. Потім неминуче формуються нові специфічні інститути, що забезпечують надання нових товарів, послуг і технологій.

Із закріпленням за дорогоцінними металами грошових функцій і початком карбування монет із золота, срібла та міді виникала потреба в забезпеченні збереження грошового товару та міняльній справі.

Первісна послуга зі збереження грошей об'єктивно лягла в основу виникнення таких банківських послуг, як заміна дійсних грошей знаками вартості, безготівковими розрахунками і банківським кредитом.

Удосконалювання продуктивних сил і виробничих відносин, зміни суспільних формацій і НТР не змінювали, однак, природи і сутності банківських продуктів, а лише розвивали їх у більш складні та вдосконалені види.

Сучасний банк є складною багатофункціональною системою, а його продукти мають споживчу вартість, собівартість і ціну, як і всі інші продукти сфери нематеріального виробництва. З одного боку, банки покликані забезпечувати нормальний хід відтворювальних процесів в економіці країни (макрорівень), а з іншого — задовольняти конкретні потреби своїх клієнтів (мікрорівень).

Отже, метою сучасного банку є досягнення найбільш ефективного задоволення попиту, потреб клієнта за допомогою сучасних методів управління бізнесом.

Менеджмент банку слід визначати як складну систему відносин, націлених на виконання основних управлінських функцій.

Фінансовий менеджмент є складовою частиною банківського менеджменту та може розглядатися як система аналізу фінансових операцій, спрямована на оптимізацію внутрішніх та зовнішніх грошових потоків та ефективну реалізацію банківських послуг.

Об'єкт фінансового менеджменту банку — це управління фінансовими операціями банку та його клієнтів.

Предмет діяльності фінансового менеджменту в банку — розробка та впровадження систем оптимального планування продажу банківських послуг, організація цього процесу та контроль його реалізації. Завдяки впровадженню цих систем забезпечується надійність об'єкта управління та задоволення клієнтських потреб.

Мета фінансового менеджменту в банку — забезпечити оптимальне співвідношення показників прибутковості, ліквідності, ризику на основі заданих параметрів. Серед таких параметрів, як правило, фігурують:

– максимізація прибутку з урахуванням мінімально допустимого рівня ліквідності;

– максимізація ліквідності із забезпеченням норми прибутку, яка необхідна банку для розвитку бізнесу та виплати дивідендів,

– збалансованість прибутку та ліквідності через управління активами та пасивами за тривалістю й вартістю.

З огляду на визначену мету, функціями фінансового менеджменту в банку слід вважати:

1.Стратегічне та тактичне фінансове планування.

2.Управління власними коштами.

3.Управління залученими та запозиченими коштами.

4.Управління кредитним портфелем.

5.Загальне управління активами та пасивами.

6 Визначення прибутковості банківських послуг та підрозділів, які їх реалізують

7. Управління банківською ліквідністю.

Фінансовий менеджмент у банку складається з двох підсистем — об'єкт управління та суб'єкта управління.

Об'єктом управління фінансового менеджменту в комерційному банку є власні кошти банку та грошові внески його клієнтів.

Суб'єкт управління фінансового менеджменту — це персонал банку, який забезпечує управлінський вплив на функціонування об'єкта.