Институциональная структура мировой банковской системы (МБС).

1.
Международные финансовые институты (МФИ). Функции регулирования, надзора, координации и консалтинга в сфере международных финансов и банковского дела. Преимущественно некоммерческий характер деятельности. МВФ, группа ВБ, БМР, ЕБРР и др.

2.
^ Региональные наднациональные финансовые институты. С момента образования ЕЦБ, в результате процессов интеграции европейских стран в финансово-кредитной сфере. ЕЦБ принимает на себя ряд функций НЦБ, в первую очередь функцию кредитора последней инстанции. Четко очерченная географическая сфера деятельности (ЕВС). С одной стороны, прибыль не является главной целью деятельности ЕЦБ, однако, его деятельность основана исключительно на коммерческих принципах и подчинена исключительно цели долгосрочной внутренней и внешней стабильности эмитируемой денежной единицы евро.

3.
^ Центральные банки суверенных государств. Верхнее звено традиционной двухуровневой банковской системы. Обладают исключительным правом эмиссии национальной денежной единицы и являются кредитором последней инстанции. ЦБ устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения БУ, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций ЦБ может устанавливать обязательные нормативы.

4.
^ Коммерческие банки. Все банки стандартной двухуровневой банковской системы:

1.
Глобальные ТНБ (Citigroup, Deutchebank, BNP Paribas). Крупнейшие банки, которые за счет расширений, слияний, поглощений значительно диверсифицировали сферу своей деятельности в международном масштабе. Главная характеристика – масштаб деятельности, каждая в отдельности ТНБ может оказать влияние на динамику всей мировой банковской системы. Исходя из Базельских принципов эффективного надзора, филиал иностранного банка подчиняется пруденциальным требованиям страны-происхождения. Следовательно, ТНБ не подчиняются требованиям национального пруденциального банковского законадательства в странах присутствия. Обычно в эту группу входят 100 крупнейших ТНБ мира по размеру активов.

2.
^ Крупные ТНБ – по своей сути и операциям идентичны предыдущей группе, однако по объему операций и размеру активов, К и пр. уступают им.

3.
Коммерческие банки национального уровня. Банки второго уровня традиционной двухуровневой банковской системы, являющиеся субъектами международной банковской деятельности, однако по размеру активов и степени присутствия за пределами страны происхождения, не оказывающих в отдельности существенного влияния на мировую банковскую систему. Не существуют четкой грани, когда банк следует относить к ТНБ, а когда к данному уровню. В последних двух уровнях сосредоточено около 90% активов всей мировой банковской системы.

4.
^ Средние и малые региональные, отраслевые и специализированные банки. Идентичны предыдущему уровня, однако концентрируют свою деятельность в пределах одного региона, отрасли, вида банковской деятельности.

Ядром международной банковской системы являются крупнейшие транснациональные банки, через которые осуществляется основное движение международных финансовых потоков. Они являются основными держателями валютных ресурсов и сконцентрированы в тех странах, где наличествуют либеральное налоговое законодательство и валютный режим для осуществления кредитных операций.

Международная банковская деятельность (банкинг) предполагает наличие широкой сети кредитных учреждений за границей, высокий удельный вес иностранных операций, а также высокую степень зависимости размеров их прибыли от заграничных источников. Для осуществления международных расчетов банки используют либо свои заграничные офисы и отделения, либо корреспондентские отношения с иностранными банками без учреждения юридического лица. Основные формы выхода коммерческих банков на внешний рынок – открытие представительств, филиалов, агентств, дочерних банков и других, менее распространенных в организационно-правовом отношении учреждений. Международная банковская деятельность без учреждения юридического лица за рубежом включает заключение договоров о системе корреспондентских отношений, участие в платежно-расчетных системах (типа SWIFT), учреждение банков-невидимок и иные формы. Увеличение доли зарубежных операций в общем объеме банковских операций и услуг, установление тесных корреспондентских отношений с сотнями и тысячами банков во всех точках земного шара, создание собственного заграничного аппарата, участие в банковских консорциумах и альянсах позволяют квалифицировать крупнейшие банки промышленно развитых стран не только как универсальные, но и как международные.

Коммерческие банки играют ключевую роль в финансовом обеспечении внешнеэкономической деятельности своих клиентов, кредитуя экспортно-импортные операции, предоставляя услуги в расчетах и в обеспечении надежности исполнения обязательств по внешнеторговым сделкам, открывая счета в иностранной валюте и осуществляя все необходимые операции, связанные с валютным обменом и страхованием от валютных рисков. Одной из важнейших функций международной банковской деятельности остается международное кредитование.

Крупнейшие банки образуют мировые финансовые центры, через которые осуществляется движение международных финансовых потоков. Они являются основными держателями денег, и для них характерна высокая концентрация банков и других финансово-кредитных институтов при наличии либерального налогового и валютного режима для осуществления кредитных операций. Межнациональными центрами служат города и страны, предоставляющие средства для финансирования в валютах других стран. Это более дешевые и более гибкие (не регулируемые) источники капитала по сравнению с внутренними рынками. К настоящему времени фактически сформировались три основных региона, где сконцентрированы международные банки (США, Западная Европа и Юго-Восточная Азия) и 13 финансовых центров, охватывающих примерно 1000 филиалов и отделений иностранных банков, как правило, промышленно развитых стран.

Справка. В настоящее время объем межбанковских операций составляет ежедневно примерно 1,5 трлн долл. по сравнению с 600 млрд долл. в 1987 г. Это означает, что межбанковский оборот за одну неделю примерно равен годовому ВВП США, а месячный оборот превосходит весь мировой ВВП.

Тенденции развития МБС

1.
Концентрация капитала МБС (M&A)

2.
Глобализация и дерегулирование банковского бизнеса, территориальная экспансия банков

3.
Оффшоризация финансового бизнеса

4.
Универсализация банковского дела

5.
Специализация банков

6.
Вытеснение банками консалтинговых компаний, диверсификация банковских продуктов и услуг

7.
Рост конкуренции со стороны страховых компаний, инвестиционных, пенсионных фондов

8.
Интеграция банковского и страхового бизнеса

9.
Компьютеризация и виртуализация банковской деятельности

С точки зрения банковского законодательства:

1.
Унификация банковского законодательства

2.
Стандартизация банковского законодательства

3.
Выработка на международном уровне, в соответствии с Базельскими соглашениями, единых подходов к финансовому анализу в коммерческих банках органами банковского надзора

4.
Создание единого органа управления и регулирования банковской деятельности в лице прообраза мирового ЦБ (например, ЕЦБ)

 

 

 

Лекция 2

 

Система международного банковского регулирования и надзо-ра складывалась десятилетиями и в настоящее время представле-на следующими организациями:

 Базельским комитетом по банковскому надзору, основан-ным при Банке международных расчетов руководителями цен-тральных банков 10 наиболее влиятельных развитых стран в 1974 году. Представители центральных банков и органов финансового регулирования сейчас уже 27 стран разрабатывают стандарты, ука-зания и рекомендации по ведению банковского надзора с тем, чтобы надзорные органы заинтересованных стран руководствовались ими при формировании собственной системы, адаптированной к нацио-нальным особенностям. Цель Базельского комитета состоит в укре-плении финансовой стабильности посредством осуществления эф-фективного банковского надзора, сочетающего количественные требования и стандарты, предъявляемые к банкам, и принципы ор-ганизации банковского бизнеса, в том числе трансграничного1.

Основным органом международного банковского регулирова-ния и надзора остается Базельский комитет – коллегиальный орган, дающий рекомендации национальным банкам. Эволюция его дея-тельности свидетельствует, что со временем он стал лучше пони-мать потребности банковской сферы и, отвечая на финансовые и технологические новации, риски и угрозы, значительно усовершен-ствовал свои подходы и методики, став для большинства стран ориентиром в организации эффективной, адекватной времени, сис-темы банковского надзора. Если переход от Basel I к Basel II можно назвать движением от надзора, основанного на формальном вы-полнении количественных нормативов, к риск-ориентированному банковскому надзору, то следующий шаг к Basel III на фоне кризиса 2008-2010 годов отражает стремление к мерам по ограничению рис-ка, принимаемого банками, включая повышенные требования к ка-питалу, уровню долговой нагрузки, коэффициентам ликвидности и рискам контрагентов.

 

 Советом по международным стандартам финансовой от-четности (СМСФО) – независимым органом, вырабатывающим и принимающим комплекс стандартов финансовой отчетности, кото-рый нацелен на обеспечение потребителей финансовой информа-ции высококачественными, понятными и сопоставимыми данными, применимыми в международной практике. В своей деятельности СМСФО руководствуется принципами открытости и коллегиально-сти и тесно сотрудничает с разработчиками национальных стандар-тов финансовой отчетности, а также с Базельским комитетом по банковскому надзору и другими институтами2.

 Международной организацией комиссий по ценным бума-гам (МОКЦБ), созданной в 1974 году и объединяющей сейчас на-циональные органы государственного регулирования рынка ценных бумаг из 114 стран. Цель организации – выработка единых стандар-тов поведения на рынках ценных бумаг разных стран и осуществле-ние государственного надзора за международными соглашениями в этой сфере путем обмена опытом государственно-правового регу-лирования рынка и координации сотрудничества между комиссиями по ценным бумагам. Важным достижением в деятельности МОКЦБ можно считать разработку «Целей и принципов регулирования рынка ценных бумаг», которыми руководствуются национальные органы большинства развитых стран.

 Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – межправительственным органом, учрежденным в 1989 году с целью усиления на национальном и международном уровне действий, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансиро-ванию терроризма. ФАТФ разрабатывает и внедряет стандарты в этой области, стимулируя проведение национальных реформ в сфере законодательства2.

 Советом по финансовой стабильности (СФС), созданным в 2009 году на базе существовавшего с 1999 года Форума финансо-вой стабильности, с целью обеспечения международной финансо-вой стабильности посредством информационного обмена и между-народного сотрудничества в области финансового надзора и кон-троля. Членами СФС являются 23 страны, а также международные финансовые институты. Задачей СФС является координация усилий национальных органов, отвечающих за финансовую стабильность в международных финансовых центрах, улучшение функционирова-ния финансовых рынков и сокращение системных рисков. Результа-том регулярной работы СФС стала разработка и применение эконо-мических и финансовых стандартов регулирующей и надзорной по-литики для стран-членов

 Международным валютным фондом (МВФ) и группой Все-мирного банка (ВБ). МВФ, в рамках своей основной цели развития международного взаимодействия в валютно-финансовой сфере, оказывает помощь в создании многосторонней системы расчетов, дает рекомендации центральным банкам и правительствам относи-тельно их денежно-кредитной и валютной политики, правил прове-дения валютных операций, вырабатывает критерии и оценивает финансовую устойчивость экономики3. ВБ предоставляет займы, проводит консультации по финансовой политике, подготавливает отчеты по глобальному финансовому развитию, анализирует пер-спективы развития банковского сектора и платежных систем4.

 

 

Учитывая, что национальные регулирующие и надзорные сис-темы в большей степени соответствуют тенденции универсализа-ции финансовых институтов, чем международная система, нам ви-дится дальнейшее ее развитие в русле создания «мирового мегаре-гулятора», объединяющего, прежде всего, Базельский комитет и МВФ, с возможным присоединением МОКЦБ, СМСФО и СФС.

Мировой центр по международному финансово-банковскому регулированию будет ответственен в определенном смысле за рас-пространение финансовых и, в частности, банковских кризисов

 

Одним из первых документов, подготовленных Базельским комитетом в 1975 г., был Доклад по надзору за иностранными банковскими учреждениями, впоследствии получивший название «Конкордат 1975 г.». Этот документ изложил принцип разграничения полномочий национальных органов банковского надзора в отношении регулирования деятельности банков, функционирующих на территории нескольких государств, посредством создания в них филиалов, дочерних и совместных банков. По форме Конкордат 1975 г. представлял собой документ рекомендательного характера и базировался на следующих ключевых принципах:

1. Надзор за деятельностью иностранного банковского учреждения

находится в совместной компетенции органов государства происхождения и государства пребывания.

2. Ни одно иностранное банковское учреждение не должно избежать надзора.

3. Надзор за ликвидностью находится в компетенции органов государства пребывания.

4. Надзор за платежеспособностью находится в компетенции органов государства происхождения, если речь идет об иностранном филиале, и в компетенции органов государства пребывания, если речь идет о дочернем банке.

5. Практическое сотрудничество должно включать обмен информацией между органами государства происхождения и государства пребывания, а также инспекции органов государства происхождения на территории государства пребывания.

 

С течение времени указанный документ неоднократно дополнялся, но основополагающие принципы остались практически неизменными.

 

Интересен еще один документ Базельского комитета, целью которого являлось создание системы стандартов пруденциального банковского регулирования и надзора, позволяющих обеспечить стабильное и надежное функционирование банковской системы каждого отдельно взятого государства и международной банковской системы на глобальной основе, и который получил название «Основополагающие принципы для эффективного банков-

ского надзора». В работе над данным документом приняли участие не только представители центральных банков государств, участвующих в Базельском комитете, но и ряда других, в частности, России, Китая, Мексики, Чили, Чехии, Гонконга, Таиланда. По итогам обобщения практики применения «Основополагающих принципов» Базельский комитет в 2006 г. принял их новую редакцию, не изменившую существенно общую идеологию и структуру данного документа, однако внесшую уточнения и дополнения в содержание включенных в него принципов.

Анализ содержания «Основополагающих принципов» позволяет утверждать, что они явились новым и весьма важным шагом на пути развития международного сотрудничества в области пруденциального регулирования банковской деятельности. Эта новизна заключается в том, что сформулированные Базельским комитетом 25 принципов эффективного банковского надзора могут и должны применяться не только к международным банкам и банковским группам, но и к тем банкам, чья деятельность не выходит за рамки территории государства происхождения. Очевидно, что имеет место тенденция выравнивания, унификации требований, предъявляемых к банковской деятельности в разных государствах, причем это касается как трансграничных банковских учреждений, так и исключительно внутригосударственных

 

Другим институтом, который, возможно, приобретет международную значимость, является Форум финансовой стабильности (ФСФ). На саммите G20 в апреле 2009 г. ФСФ был преобразован в Совет по финансовой стабильности (СФС). Группа G20 поставила СФС в центр интенсивного сотрудничества в области финансового регулирования. Членами СФС являются все страны G20, а также Испания и Европейская Комиссия. СФС будут сотрудничать с МВФ для организации системы предупреждения и профилактики макроэкономических и финансовых рисков. СФС выполняет важную роль по отношению к международной финансовой системе, включая:

1) оценку слабых сторон финансовой системы и определение мер, необходимых для их сокращения; развитие координации между органами власти, ответственными за финансовую стабильность;

2) предоставление рекомендаций в сфере политики финансового регулирования по характеру развития рыночных процессов и их по-

следствий;

3) мониторинг и оценка практики реализации стандартов финансового регулирования, а именно: мониторинг процесса разработки положений финансовой политики международных организаций, ответственных за принятие стандартов, а также обеспечение координации их деятельности и сосредоточение усилий на установление приоритетов и ликвидацию пробелов в законодательстве;

4) развитие форс-мажорного планирования для организации транс-

граничного системного антикризисного управления; проведение

своевременных предупредительных мероприятий при сотрудничестве с МВФ для выявления макроэкономических и финансовых рисков;

5) образование надзорной коллегии для систематического мониторинга деятельности наиболее значимых международных финансовых компаний и международных финансовых институтов, а также финансовых инструментов и рынков, включая хедж-фонды, которые будут обязаны отчитываться по своей стратегии относительно управления долгом и рисками;

6) организация клирингового дома, через который будет учитываться торговля кредитными деривативами, стоимость которых проистекает из первоначального актива.

 

Классификационные основы мировых моделей

организации банковского надзора

 

 

В мировой практике банковского надзора и регулирования в каждой стране или группе стран выработались свои инструменты банковского надзора, которые в совокупности образуют модель организации банковского надзора. Однако при всем разнообразии многие модели банковского надзора, на наш взгляд, имеют и общие черты. Результат изучения моделей организации банковского надзора во многом зависит от применяемой классификации. Поскольку в любой классификации результат зависит от применяемого критерия, то мы ограничились на двух наиболее важных с точки зрения исследуемой проблемы. Поэтому мы выбрали такие два критерия группировки, как субъектный состав и источники информации.

Таким образом, по субъектному составу можно выделить пять основных моделей организации банковского надзора: закрепление надзора за центральными банками; смешанная; закрепление надзора за независимыми специализированными органами; закрепление надзора за мегарегулятором; международная или

наднациональная.

Первая модель основывается на законодательном закреплении за центральными банками исключительных полномочий в сфере регулирования и надзора банковской деятельности. Исторически эта модель была доминирующей. Данная модель используется в Испании, Греции, Португалии и России.

При второй (“смешанной”) модели функции надзора и контроля выполняются специализированными органами при непосредственном участии центрального банка и министерства финансов. Классическим примером данной модели выступает организация банковского надзора в США. Роль центрального банка в США выполняет Федеральная резервная система, учрежденная в 1913г., которая по структуре и принципам управления весьма отличается от центральных банков других стран. Один из главных критериев, положенных в основу ее устройства, – учет интересов местных банковских кругов и недопущение чрезмерной централизации управления. Деятельность и руководство банков США, зарегистрированных администрацией штата, обычно

контролируется надзорными службами этого штата, но большинство банков подвергаются также, хотя и в ограниченных пределах, федеральному регулированию. Банки и финансовые институты в США могут иметь статус федеральных органов (называемых национальными банками) или органов штатов. Надзор за деятельностью финансовых институтов осуществляют следующие основные надзорные органы, между которыми

имеется соглашение об исключении двойной работы:

• Совет управляющих ФРС;

• Федеральная корпорация страхования депозитов, осуществляющая страхование депозитов в банках и других кредитных институтах;

• Управление контролера денежного обращения - бюро министерства финансов, осуществляющее надзор за национальными банками;

• Управление по надзору за сберегательными учреждениями;

• Национальная ассоциация кредитных союзов (осуществляющая надзор за деятельностью кредитных союзов).

“Смешанная” модель используется также во Франции, Италии и Нидерландах. Однако в данном случае

имеет место разделение надзора по двум направлениям, одно из которых - обеспечение устойчивости финансовых учреждений, второе - обеспечение корректности ведения бизнеса.

Так, в частности, в Нидерландах надзором за всеми финансовыми институтами занимается Банк Нидерландов, а бизнес - надзором - Служба по финансовым рынкам (законодательно указанная структура оформлена в начале 2005 года).

Третья модель предусматривает осуществление надзора за банковской деятельностью при помощи независимых специализированных органов, в тесном взаимодействии с министерством финансов при участии центрального банка. Эта модель присуща банковским системам Канады, Великобритании, в меньшей степени - Австрии и Германии.

В частности, в Великобритании регулированием финансовых рынков занимается Управление финансовых услуг (УФУ) — независимая неправительственная организация, наделенная полномочиями Актом о финансовых услугах и рынках 2000 года. Комментируя опыт этой страны, хотелось бы отметить, что рефор-

ма финансового надзора, инициированная в 1997 году, была рассчитана на длительный период времени и продолжается до сего дня. Так, в мае 1997 года министр финансов Великобритании объявил о начале реформы регулирования финансовых рынков и учреждении нового регулятора. Реформа предполагала слияние банковского надзора с регулированием инвестиционных услуг под эгидой Комитета по ценным бумагам и инвестициям. В дальнейшем новое ведомство и получило наименование Управления финансовых услуг.

Первый этап реформы завершился в июне 1998 года, когда УФУ было наделено функциями банковского надзора, перешедшими ему от Банка Англии. В задачи УФУ входит оказание помощи Банку Англии и Министерству финансов страны в обеспечении стабильности и доверия на финансовых рынках, повышение осведомленности инвесторов о рисках, с которыми связано использование различных финансовых продуктов, защита интересов потребителей и снижение преступности в финансовой сфере, включая борьбу с отмыванием денег. При этом акцент делается на документарный надзор.

Одним из основополагающих принципов в деятельности УФУ является создание равных условий для всех участников финансового рынка и ликвидация препятствий в международной конкуренции. Названные цели служат своеобразным мерилом эффективности работы УФУ, определяют пределы ответственности этого надзорного органа. В выборе мер воздействия на поднадзорные институты УФУ исходит из того, во что они

обойдутся, и будет ли, достигнут желаемый результат. УФУ контролирует допуск банковских учреждений на финансовые рынки с учетом защиты интересов потенциальных потребителей.

Кроме того, на основании закона УФУ уполномочено пресекать манипулирование на финансовых рынках. В октябре 2004 года, следуя решению Казначейства, УФУ приступило к регулированию ипотечного кредитования, а в январе 2005 года (на основании Директивы о страховом посредничестве) — к регулированию

общего страхования.

Деятельность УФУ полностью финансируется за счет участников рынков — поднадзорных организаций.

Казначейство назначает Совет УФУ, представленный председателем, старшим исполнительным директором, исполнительными и неисполнительными директорами. Совет определяет общую стратегию, но текущее управление входит в компетенцию исполнительного органа. УФУ подотчетно Министерству финансов, а также парламенту. Взаимодействие между УФУ, Банком Англии и министерством финансов (казначейством) координируется в рамках постоянно действующего Комитета по финансовой стабильности.

В отличие от Великобритании, в части организации банковского надзора, в Германии за центральным банком страны (Бундесбанк) сохранено участие в надзорном процессе. С 2002 года основные функции по надзору за банками в Германии возложены на единый орган финансового надзора - Федеральное ведомство надзора за финансовыми услугами (БАФИН), которое осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков во взаимодействии с Бундесбанком в соответствии с заключенным между ними договором о сферах деятельности и ответственности.

В настоящее время БАФИН контролирует около 2400 кредитных учреждений, приблизительно около 800 финансовых учреждений и приблизительно 700 страховых компаний. Главными задачами БАФИНа является гарантирование платежеспособности этих организаций, а также защита клиентов и инвесторов. БАФИН объ-

единило также задачи бывших федеральных органов надзора — Федерального ведомства надзора за кредитной системой и систему страхования, и торговлю ценными бумагами. В результате, государственный надзор за кредитными институтами, учреждениями по оказанию финансовых услуг и страховыми компаниями охватывает весь финансовый рынок.

Бундесбанк занимается оперативной надзорной деятельностью. Оба ведомства договорились, что Бундесбанк в ходе текущего надзора по-прежнему будет собирать, анализировать и оценивать годовые балансы банков, аудиторские заключения и другие предусмотренные законом формы отчетности, а также проводить

встречи с представителями банков. Частью текущего надзора станут проверки Бундесбанком обеспеченности кредитных институтов собственным капиталом и качества управления рисками, значение которых повысится после вступления в силу нового Базельского Соглашения (Базеля II). В отдельных случаях БАФИН будет проводить подобные проверки силами собственных сотрудников. Предусмотрено также проведение инспекционных проверок объединенными силами обоих ведомств. БАФИН не может напрямую вмешиваться в текущие операции банка, но обладает правом требовать соблюдения кредитного законодательства, которое предусматривает денежные штрафы за нарушение установленных правил. В ряде случаев предусмотрена и

уголовная ответственность.

Четвертая модель объединяет страны, принявшие законодательные решения о создании мегарегулятора на рынке финансовых услуг. Создание единого регулятора финансовых рынков оправдывается единством предмета регулирования и контроля, тем, что в основании любой финансовой услуги и деятельности по ее оказанию лежат тождественные друг другу признаки, кем бы такая услуга ни оказывалась (банками, инвестиционными фондами, брокерами), и в чем бы она не заключалась.

Любые финансовые услуги в своем основании имеют одну и ту же идею привлечения чужих денежных средств и управления ими с целью доставления материальных выгод инвестору, пайщику, вкладчику, так и управляющему.

Впервые единые органы финансового надзора появились в Норвегии в 1986 году. За ней, в 1988 году, последовали Исландия и Дания. В 1991 году в этот процесс включилась - Швеция, в 1997-ом - Великобритания, а в 2002-ом - Австрия и Германия. Накануне вступления в ЕС аналогичная реформа финансового надзора про-

изошла в Эстонии, Латвии, Венгрии и на Мальте. В Азии универсальные надзорные органы созданы в Японии, Китае, Казахстане, Южной Корее, Сингапуре и ряде других стран.

Согласно обзору Мирового банка, к концу 2002 года, по крайней мере, 46 стран приняли так называемую модель единого или интегрированного надзора, либо путем организации мегарегулятора для всего финансового сектора, либо путем централизации в одном агентстве полномочий по надзору, по крайней мере, за двумя основными финансовыми посредниками.

Почти во всех этих странах функции надзора отделены от центральных банков. Исключениями являются Сингапур, в котором полномочия мегарегулятора закреплены за центральным банком, и Ирландия, где мегарегулятор создан на базе автономного подразделения центрального банка.

Пятая модель: международная или наднациональная. Осуществляют Банк международных расчетов (БМР) со штаб-квартирой в Швейцарии и Европейский союз (ЕС), издающий Директивы, которые оказывают значительное влияние на финансовые рынки государств-членов.

Указанная модель организации банковского надзора сформировалась, вследствие того, что деятельность банков с каждым годом все больше выходит за рамки отдельно взятой страны и принимает глобальный характер, что повлекло необходимость в конвергенции (упорядочении) национальных норм, положений и нормативных актов. Это создает возможность поддерживать “единые правила ведения игры” для всех участников

рынка - конкурентов, стимулировать интеграцию финансовых рынков.

С точки зрения используемых источников информации мы различаем 4 модели надзора, которые базируются на:

1• анализе материалов внешнего аудита банка (Германия, Великобритания);

Великобритания вообще не имеет инспекторов, работающих на постоянной основе, однако Банк Англии обязательно проводит периодическое выездное инспектирование банков с целью оценить определенные сферы деятельности банка или возникшие проблемы. В Германии органы надзора уполномочены проводить выездное инспектирование банков, однако проводят его крайне редко, в основном, работая с материалами внешних аудиторов.

 

2• выездных проверках банков сотрудниками органов банковского надзора (США, Италия, Франция, Япония);

Используя выездную модель надзора в США, Италии, Франции и Японии перед ревизорами ставятся примерно одинаковые задачи оценки:

• адекватности капитала;

• качества активов;

• качества менеджмента;

• уровня доходности и ликвидности.

Инспекторы при проведении выездных проверок изучают банковскую документацию, проводят встречи с персоналом банка для того, чтобы получить более широкое представление о системе проведения операций и управления. Также они изучают материалы внутреннего и внешнего аудита. Обобщая полученную информацию, они оценивают общее состояние объекта проверки. При оценке учреждения в этих странах используется структурированная рейтинговая система. Частота таких проверок в этих странах варьируется.

В США комплексное обследование банков проводится каждые 12-18 месяцев, в Японии - один раз в два года, в Италии - один раз в шесть или семь лет. Во Франции частота зависит от размера и состояния банковского

учреждения, так небольшие банки проверяются один раз в четыре или пять лет, банки, имеющие нестабильное состояние могут проверяться ежегодно. Для этих четырех стран характерно, что проверки на местах обязательно проводятся при выявлении значительных проблем.

 

3• использовании материалов, как собственного выездного контроля, так и внешнего аудита (Канада);

 

4• установлении жестких требований к публикуемой отчетности или так называемая модель “рыночной дисциплины” (впервые введена в Новой Зеландии).

 

Появление четвертой модели связано с повышением требований к транспарентности кредитных институтов и органов банковского надзора. В этом аспекте целесообразно исследование зарубежного опыта, связанного

с применением модели на основе требования публичности работы банковского учреждения. Эта модель банковского надзора имеет два названия: “публичной отчетности” или “рыночной дисциплины”, которые подразумевают жесткие требования к обязательному опубликованию определенной информации о работе банка. Новая Зеландия перешла на подобную модель надзора в 1996 году, поэтому говорить о ее надежности еще трудно. При этом необходимо помнить о специфичности банковской системы Новой Зеландии, так как все крупные банки в Новой Зеландии находятся в иностранном владении и их деятельность, включая иностранные отделения, является предметом надзора в стране, где эти банки зарегистрированы.