Тема 3 Учет денежных средств банка

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА — средства в отечественной и иностранной валютах, находящиеся в кассе, на расчетном, валютном и других счетах в банках на территории страны и за рубежом, в легко реализуемых ценных бумагах, а также в платежных и денежных документах

депозит — сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

децентрализованный межбанковский расчет – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Инкассация — сбор и перевозка наличных денежных средств между организациями и их подразделениями

Консолидированный корреспондентский счет - это объединение средств коммерческого банка и его филиалов (или определенного количества филиалов) на корреспондентском счете, открытом в территориальном управлении НБУ для работы банка (филиала) в СЭП с соответствующей модели обслуживания консолидированного корреспондентского счета.

Корреспондентские отношения — договорные отношения между банками в целях взаимного выполнения операций.

Корреспондентский счёт — счёт, открываемый кредитной организацией (банком) в подразделении центрального банка или в иной кредитной организации.

Кредит - это ссуда, то есть предоставление одним лицом другому лицу суммы денег на определенное время на условиях возвратности и вознаграждения (процент). Может выстпуть как отсрочка платежа.

Межбанковские расчеты — это расчеты, которые осуществляются между банками на основе корреспондентских отношений, то есть договорными отношения между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

обслуживание клиентов - операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д.;

Подкрепление банка наличными деньгами и валютой Своевременное подкрепление банковских операционных касс и пунктов обмена валют наличными позволяет обеспечивать бесперебойное обеспечение населения и организаций, проведение необходимых банковских операций.

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР — применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники;

Расходный кассовый ордер (РКО) - это унифицированная форма, который заполняется при выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия.

Систе́ма електро́нних платежі́в Націона́льного ба́нку Украї́ни (СЕП) — загальнодержавна платіжна система, що забезпечує здійснення розрахунків між банківськими установами, органами державного казначейства на території України із застосуванням електронних засобів приймання, оброблення, передавання та захисту інформації.

счета ЛОРО — текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;

счета НОСТРО — текущие счета на имя банка (распорядителя счета), называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;

Текущий валютный счет - банковский счет, предназначенный для учета операций с валютой, полученной на внутреннем валютном рынке.

Текущий счет - это вид счетов в банках, которые служат для хранения денежных средств и осуществления текущих расчетов предприятиями, организациями и просто физическими лицами. Деньги с текущего счета могут быть легко сняты, также как и внесены на него в любое время.

ТЕХНИЧЕСКИЙ СЧЕТ БАНКОВСКОГО УЧРЕЖДЕНИЯ - информация в электронной форме, которая сохраняется в программно-техническом комплексе, возобновляется во время обработки электронных расчетных документов банковского учреждения и фактически отображает состояние корреспондентского счета этого учреждения на определенное время (Инструкция о межбанковских расчетах в Украине, утвержденная постановлением Правления НБУ от 27.12.99 № 621).

централизованный межбанковский расчет – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета (этот счет выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия), открываемые в ЦБ;

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю