Дисциплина: Налоги и налогообложение. Сибирский государственный аэрокосмический университет

Сибирский государственный аэрокосмический университет

имени академика М.Ф.Решетнева»

(СибГАУ)

Аэрокосмический колледж

Одобрено Утверждаю

ЦК экономических дисциплин и

специальности 080114

Председатель ЦК Заместитель директора по УМР

_______________(Н.С.Южакова) _______________(М.А. Шувалова)

«_ 6 _»___ апреля ___2012г. «_ 7 __»__ апреля ____2012г.

ИТОГОВАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АТТЕСТАЦИЯ

Вопросы и задачи для подготовки ко второму этапу итогового междисциплинарного экзамена

по специальности 080106 «Финансы (по отраслям)»

 

Дисциплины: Финансы и кредит, Бюджетная система РФ,

Налоги и налогообложение.

 

 

Красноярск 2012 г.

Приложение № 3

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Сибирский государственный аэрокосмический университет

имени академика М.Ф.Решетнева»

(СибГАУ)

Аэрокосмический колледж

Одобрено Утверждаю

ЦК экономических дисциплин и

специальности 080114

Председатель ЦК Заместитель директора по УМР

_______________(Н.С.Южакова) _______________(М.А. Шувалова)

«_ 6 _»___ апреля ___2012г. «_ 7 __»__ апреля ____2012г.

ИТОГОВАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АТТЕСТАЦИЯ

Вопросы и задачи для подготовки к третьему этапу итогового междисциплинарного экзамена

по специальности 080106 «Финансы (по отраслям)»

 

Дисциплины: Финансы предприятия, Финансовый анализ,

Финансовый учет.

 

 

Красноярск 2012 г.

 

Теоритические вопросы

Дисциплина: Налоги и налогообложение

 

1. Налог: сущность, функции, элементы, классификация налогов. Налоговая система РФ: сущность, принципы организации.

2. Налоговый контроль: компетенция органов, осуществляющих налоговый контроль, камеральные и выездные налоговые проверки. Налоговая декларация: содержание, порядок представления.

3. Налог на добавленную стоимость (НДС): сущность, плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый период. Порядок исчисления НДС и сроки его уплаты в бюджет.

4. Акцизы: плательщики, объекты налогообложения, виды ставок, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты.

5. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения (включая классификацию доходов и расходов организации). Способы начисления амортизации при расчете суммы налогооблагаемой прибыли. Налоговые ставки

6. Налог на прибыль организаций: налоговый и отчетные периоды, порядок расчета налоговой базы и суммы налога, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Сроки уплаты и представления налоговых расчетов.

7. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период, налоговая база (по доходам в денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды), налоговые ставки.

8. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. Налоговые вычеты: стандартные, имущественные, социальные. Порядок их применения. Порядок исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

9. Взносы во внебюджетные фонды: сущность, плательщики, объекты налогообложения, налоговые льготы, налоговые ставки для лиц, производящих выплаты физическим лицам.

10. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговый период, способы исчисления налоговой базы, сроки и порядок уплаты.

11. Упрощенная система налогообложения (УСН): условия для перехода на УСН, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок расчета единого и минимального налога, сроки уплаты.

12. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (ЕНВД): плательщики, объекты налогообложения, налоговая ставка, порядок расчета налоговой базы и суммы налога, сроки уплаты и представления налоговой декларации.

13. Транспортный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты юридическими и физическими лицами.

14. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты налогообложения, ставки, расчет налоговой базы, налоговые льготы, налоговый и отчетные периоды.