Как соотносятся проценты, подлежащие уплате за пользование денежными средствами по счету на основании ст. 852 ГК, с процентами, уплачиваемыми на основании ст. 856 и 866 ГК?

Статья 852 ГК устанавливает обязанность банка уплачивать проценты за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете*(416), т.е. не конкретизирует, касается ли она только случаев правомерного или также и неправомерного пользования денежными средствами. Статьи 856 и 866 ГК устанавливают обязанность банка уплачивать проценты только за неправомерное пользование денежными средствами, числящимися на счете, например, в тех ситуациях, когда банк не исполняет распоряжения клиента по счету. Возникает вопрос: исключает ли применение процентов в качестве меры правоохранительного характера (по ст. 856 или 866 ГК) начисление процентов регулятивных (по ст. 852) или же возможно одновременное применение как регулятивных, так и охранительных процентов?

Арбитражная практика положительно отвечает на вторую часть поставленного вопроса, т.е. предлагает применять одновременно и проценты по ст. 852 ГК, и проценты по ст. 856 (либо 866) ГК*(417). Так, согласно разъяснению, содержащемуся в п. 10 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5, "в тех случаях, когда банк, обязанный уплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента (ст. 852 ГК), не исполняет надлежащим образом поручение о перечислении денежных средств, судам необходимо принимать во внимание следующее. - При списании банком денежных средств со счета клиента и неперечислении их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (ст. 856 и 866 ГК). Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента. - Если банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (ст. 852 ГК)".

Хотя в ГК и не имеется нормы, аналогичной п. 1 ст. 811 ГК, т.е. нормы, которая прямо устанавливала бы законность начисления "правоохранительных" процентов наряду с "регулятивными", правильность именно такого подхода вполне соответствует общему смыслу гражданского законодательства. Обобщенно говоря - перед нами два терминологически одноименных, но по сути своей - различных платежа.

Базой для начисления процентов по ст. 852 ГК является действительная либо должная сумма остатка денежных средств на банковском счете (подробнее о начислении процентов на сумму должного остатка - см. следующий вопрос). Экономическим основанием к их начислению и уплате является пользование банком данными денежными средствами: таковые, помимо того, что образуют остаток по счету клиента, входят также в качестве составной части в остаток средств на корреспондентском счете самого банка, которые тот может использовать по собственному усмотрению. С юридической же точки зрения эти проценты платятся потому, что таково регулятивное обязательство, принятое на себя банком по договору банковского счета. Начисление и выплата таких процентов подчиняются специальным диспозитивным правилам ГК (например, проценты, если иное не предусмотрено договором, зачисляются на счет в конце каждого квартала).

Совсем иначе обстоит дело с процентами по ст. 856 и 866 ГК*(418). Такие проценты начисляются не на весь остаток средств, но лишь на суммы неисполненных (просроченных исполнением) распоряжений по счетам. Экономическим основанием к их начислению и уплате по-прежнему является пользование банком данными денежными средствами, но пользование это, с юридической точки зрения, является неправомерным. Таким образом, юридически - перед нами обязательство уплаты охранительного характера, т.е. обязательство, возникающее из правонарушения и обладающее способностью к принудительному (юрисдикционному) осуществлению. Эти проценты начисляются сообразно продолжительности неправомерного пользования денежными средствами за весь период такого пользования и выплачиваются одновременно с прекращением банком правонарушения - с зачислением (в том числе возвратом неосновательно списанной) суммы на счет, ее перечислением или выдачей клиенту.

Сравнение рассмотренных характеристик само собой приводит к выводу о том, что применение процентов по ст. 852 ГК само по себе не исключает одновременного применения процентов по ст. 856 (или 866) ГК.