Понятие и основные виды кредитных рисков

 

Кредитный риск — это риск невозврата или просрочки платежа по банковской ссуде.

Основные причины возникновения риска невозврата ссуды:

- снижение (утрата) кредитоспособности заемщика;

- ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому банку важно разработать кредитную политику — документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью.

Главным требованием к формированию кредитного портфеля является сбалансированность последнего, которая должна компенсировать повышенный риск по одним ссудам надёжностью и доходностью других ссуд. Структура кредитного портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

- доходность и риск отдельных ссуд;

- спрос заёмщика на отдельные виды кредитов;

- нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

- структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов.

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

- оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга;

-

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков);

- страхование кредитов и депозитов;

- формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;

- формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска.

В современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов [29].

Кредитные риски и способы их снижения по своей сущности и последовательности управления существенно не отличаются от других типов риска и методов работы с ними. Подобная работа включает следующие этапы:

- выявление и идентификация;

- качественная и количественная оценка;

- создание плана реагирования на риск;

- лимитирование риска;

- текущий контроль и мониторингом исполнения.

Подходов к делению кредитных рисков на виды достаточно большое число. Среди них выделяется общая классификация кредитных рисков, основанная на признаке источника формирования. В этой связи различаются две основные группы риска:

1. группа внешних рисков. Макроэкономические факторы вызывают вероятность неблагоприятных последствий для кредитора, что связано с временными затруднениями, некредитоспособностью или дефолтом заемщика. К данной группе относятся страновой, политический, собственно макроэкономический и другие виды так называемых систематических рисков;

2.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

группа внутренних рисков, именуемых также несистематическими. Внутренние риски присущи не только кредитным учреждениям, но и заемщикам. По своей природе они отличаются. В этом смысле действия банка определенным образом поддерживают компанию в ее работе с кредитными рисками, но ни в коем случае не подменяют ее.

 

Рисунок 1.1 - Деление кредитных рисков по основным классификационным признакам

 

Выше представлена классификационная схема деления кредитных рисков на виды. Структуру риска со стороны кредитного учреждения достаточно сложно

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

назвать однородной. Само понятие кредитного риска с позиции банка состоит из альтернативных рисковых возможностей, исходя из видов и форм банковских услуг. В этой связи целесообразно рассмотреть основные виды кредитного риска, характеристики которых приведены далее в табличной форме.

 

Рисунок 1.2 - Характеристики основных видов кредитного риска банка

 

Для первого вида риск заключается в вероятности потери всей ссужаемой суммы, причем риск возрастает в связи с длительностью кредитной процедуры. Такой же порядок возможного ущерба оценивается и для расчетного риска. Потери по предрасчетному риску могут возникнуть в связи с замещением несостоявшейся сделки и заменой контрагента в размере издержек на поиск партнера и заключение нового соглашения. В принципе, следует отметить, что практически все операции, совершаемые кредитным учреждением, могут быть рассмотрены в контексте кредитного риска. И все его виды при этом так или иначе задействуются.

Кредитные риски бывают разных видов:

Портфельный, он связан с качеством активов банка, а также с тем, как они распределяются на виды и категории:

- риск внутренний – он связан с определенным заемщиком, как правило, определить его можно по уровню кредитоспособности;

-

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

риск концентрации – он зависит от составляющей части портфеля заемщика, от размера его бизнеса, сферы занятости и от социальной принадлежности.

Операционный, он связывается с состоянием организации и управления кредитным процессом. Здесь определяется качество кредитной политики и уровень организации кредитования [28].

 

Рисунок 1.3 - Распределение вероятных кредитных рисков между банковскими операциями

 

Ссудозаемщик является проблемным объектом кредитного риска, поэтому минимизации угроз, связанных с выдачей и возвратом кредитов, уделяется наибольшее внимание. Задача кредитного оператора заключается в том, чтобы выявить факторы, которые приводят заемщика к ситуации невозможности или нежелания погасить долги по ссуде. Как правило, такая ситуация возникает в условиях случившихся крупных потерь компании-заемщика [27].