Анализ регулируемого вида деятельности

 

4.1.1. Структура себестоимости.

В 2013 году (с 1.01.2013 по 31.12.2013) тарифы на услуги холодного водоснабжения и водоотведения были установлены в следующем размере - 36,16 и 33,74 руб/м3 по водоснабжению и водоотведению соответственно.

Предприятием был разработан и внедрен комплекс мер, направленных на сокращение затрат, оптимизации производства, развития новых видов деятельности, в целях недопущения убытков.

В таблице 30 приведен анализ тарифов на холодное водоснабжение и водоотведение на 1 куб.м.:

· экономически обоснованного тарифа;

· установленных тарифов Службой РК по тарифам на 2013 год;

· фактически сложившихся тарифов за 2013 год.

Таблица №37

Сравнительные данные по тарифам на 2013г

Наименование	Экономически обоснованный тариф на 2013г., (руб./куб.м.)	Установленный Службой РК по тарифам на 2013 г., (руб./куб.м.)	Фактически сложившийся тариф за 2013г. (с учетом затрат, не включаемых в себестоимость), (руб./куб.м.)
С 1.01.13 по 31.12.13
водоснабжение	61,56	36,16	37,86
водоотведение	59,23	33,74	38,95

 

Тарифы на 2013 год, установленные в рамках предельного индекса, ниже экономически обоснованных тарифов соответственно, на 41,26% и 43,04%.

Отношение фактически сложившегося тарифа за 2013 год к установленному тарифу Службой РК по тарифам на 2013 год составляет:

Водоснабжение – 104,7%.

Водоотведение – 115,4%.

В таблице 31 представлены данные о себестоимости 1 куб. м.,

· сформированной по установленным тарифам Службой РК по тарифам на 2013 год;

· фактически сложившейся себестоимости за 2013 год.

 

Таблица №38

Сравнительные данные о себестоимости на 1 куб. м.

Данные о себестоимости (затраты по тарифообразованию без учета рентабельности)	Экономически обоснованная себестоимость по тарифу на 2013г.	Планируемая себестоимость по установленному тарифу Службой РК 2013г.	Фактически сложившаяся себестоимость за 2013г.
Холодное водоснабжение	57,79	35,09	33,89
Водоотведение	55,74	32,77	35,25

 

Освоение себестоимости по утвержденному тарифу составляет:

Водоснабжение – 96,6%

Водоотведение – 107,6%,

 

В таблице 32 представлена структура себестоимости произведенных услуг за 2013 год, основными статьями которой являются:

- Затраты на электроэнергию.

- Фонд оплаты труда с отчислениями.

- Капитальный и текущий ремонт.

- Цеховые и общеэксплуатационные расходы.

- Аварийно – восстановительные работы.

- Содержание и обслуживание внутридомовых инженерных сетей.

 

Таблица № 39

. Структура себестоимости произведенных услуг за 2013г.

Наименование	Единицы	Факт	Удельный
измерения		Вес %
1. Электроэнергия	тыс. руб.	65206,5	10,37%
2. Амортизация	тыс. руб.	17590,4	2,80%
3. Ремонт и техническое обслуживание	тыс. руб.	42649,4	6,78%
в том числе капитальный ремонт	тыс. руб.	42443,5	6,75%
4. Затраты на оплату труда	тыс. руб.	106574,4	16,95%
5. Отчисления на социальные нужды	тыс. руб.	31845,0	5,07%
6. Цеховые расходы - всего	тыс. руб.	130486,9	20,76%
В том числе передача сточных вод на очистку на НПЗ	тыс. руб.	48428,6	7,70%
7. Материалы	тыс. руб.	4285,6	0,68%
8. Аварийно - восстановительные работы	тыс. руб.	70956,9	11,29%
9. Содержание и обслуживание ВДС	тыс. руб.	83569,2	13,29%
10. Прочие прямые расходы	тыс. руб.	19667,6	3,13%
11. Общеэксплуатационные расходы	тыс. руб.	55817,2	8,88%
13. Итого расходов по эксплуатации	тыс. руб.	628 649,3	100,00%
14. Всего расходов по полной себестоимости	тыс. руб.	628649,3	100,00%
15. Всего доходов по полной себ-ти	тыс. руб.	637981,5	100,00%
16.Себест. 1 м. куб.вода	руб.	33,89
17.Себест. 1 м. куб. стоки	руб.	35,25
Справочно: Фонд оплаты труда (без ЕСН)	тыс. руб.	282 615, 3	44,96%

 

Рис. 18 Структура себестоимости

4.1.2. Анализ освоения статей затрат регулируемой деятельности

В таблице 33 представлены данные о плановых и фактических затратах на производство услуг по холодному водоснабжению и водоотведению за 2013 год.

Таблица № 40

Наименование	Ед. изм.	План	Факт	% к плану	Неосвоение (-) Перерасход (+)
1. Электроэнергия	тыс. руб.	64 387,3	65206,5	101,27%	819,2
2. Амортизация	тыс. руб.	16 712,1	17590,4	105,26%	878,3
3. Ремонт и техническое обслуживание	тыс. руб.	26 205,4	42649,4	162,75%	16 444,0
в том числе капитальный ремонт	тыс. руб.	25 649,8	42443,5	165,47%	16 793,7
4. Затраты на оплату труда основных рабочих	тыс. руб.	97 942,0	106574,4	108,81%	8 632,4
5. Отчисления на социальные нужды	тыс. руб.	30 776,1	31845,0	103,47%	1 068,9
6. Цеховые расходы	тыс. руб.	114 252,5	130486,9	114,21%	16 234,5
7. в т.ч. передача сточных вод на очистку на НПЗ	тыс. руб.	39 738,0	48428,6	121,87%	8 690,6
8. Материалы	тыс. руб.	3 301,9	4285,6	129,79%	983,7
9. Аварийно - восстановительные работы	тыс. руб.	62 807,6	70956,9	112,97%	8 149,3
10. Содержание и обслуживание ВДС	тыс. руб.	78 363,3	83569,2	106,64%	5 205,9
11. Прочие прямые расходы	тыс. руб.	16 425,8	19667,6	119,74%	3 241,9
12. Общеэксплуатационные расходы	тыс. руб.	50 904,1	55817,2	109,65%	4 913,1
13. Итого расходов по эксплуатации	тыс. руб.	562 078,2	628 649,3	111,84%	66 571,1
14. Всего расходов по полной себ-ти	тыс. руб.	562 078,2	628649,3	111,84%	66 571,1
15. Всего доходов по полной себ-ти	тыс. руб.	578 971,1	637981,5	110,19%	59 010,4
16.Себест. 1 м. куб.вода	руб.	35,09	33,89	96,57%	-1,2
17.Себест. 1 м. куб. стоки	руб.	32,77	35,25	107,57%	2,5